Льготы по налогу на имущество физических лиц в 2020 году инвалидам

Налог на имущество инвалидам 2 группы 2020 – льготы, 3 группы, на недвижимость, должны ли платить

Льготы по налогу на имущество физических лиц в 2020 году инвалидам

Налогообложение применяется для наполнения бюджетов как федерального, так и местного значения. Собранные средства перераспределяются на социальную поддержку населения, оплату заработанных средств сотрудникам государственных предприятий и организаций, защиту государства от посягательств. Поэтому чем больше поступит налогов в государственную казну, тем лучше будет нашим же гражданам.

С граждан удерживают обязательные сборы за недвижимость, находящуюся в собственности, заработной платы, транспорт, но нужно платить налог на имущество инвалидам 2 группы, если они получают государственные дотации?

Для некоторых категорий населения власти страны предоставляют значительные льготы и послабления по уплате налогов, особенно это касается лиц с инвалидностью.

Общие сведения

Лица, имеющие физические недостатки, полученные в результате производственных или бытовых травм или при рождении, имеют статус «Инвалиды».

В зависимости от степени имеющихся увечий, препятствующих нормально обслуживать себя и работать, им специальной медицинской комиссией присевается инвалидная группа по следующим основаниям:

  • хроническое заболевание системы пищеварения;
  • недуги, связанные с заболеваниями кровеносной системой;
  • наличие постоянных симптомов (гомеостаз) повышенной температуры, кровеносного давления, сахара и т.п.;
  • неполноценное функционирование дыхательных путей;
  • слабовыраженные психические отклонения, не опасные для окружающих;
  • неразвитость слуха, зрения, обоняния, не поддающиеся хирургическому и другому лечению;
  • явные физические недостатки телосложения: непропорциональность конечностей, искривление позвоночника, отсутствие фаланг пальцев и т.п.

Российское законодательство признает 2 группу инвалидности рабочей, но для осуществления полноценной деятельности им все-таки необходима посторонняя помощь.

Закон

Исходя из правовой нормы Закона № 181, констатация II группы инвалидности осуществляется по результатам медицинского коллегиального освидетельствования (МСЭ). Основанием для получения льготного налога на имущество для инвалидов 2020 служат нормы Федерального Законодательства «О социальной поддержке лиц с инвалидностью…».

Перечень основных послаблений налогообложения на недвижимость для граждан, имеющих инвалидность, содержатся в ч.2 ст. 399 и ст. 407 Налогового Кодекса РФ:

  • Нормы Федерального Закона, касающиеся сбора налога по отдельным категориям инвалидов.
  • Льготные ставки налогообложения на имущество лиц с физическими недостатками.
  • Преференции, устанавливаемые нормативами местной власти для лиц с инвалидностью.

Имущественные налоги не взимаются с инвалидов детства I и II категории инвалидности.

Налог на имущество инвалидам 2 группы

Лица со 2 категорией инвалидности освобождаются от взносов в бюджет:

  • На хозяйственные постройки, помещения или сооружения, находящиеся в собственности лица с физическими недостатками.
  • Жилое загородное строение.
  • Помещение в многоквартирном доме: квартира или комната.
  • Гаражный бокс или парковочное место.

Но для получения льгот, владения должны принадлежать по праву собственности гражданину с физическими недостатками, и не применяться для коммерческого извлечения прибыли.

Получить налоговое послабление можно только в отношении 1 объекта из каждого вида права собственности. Причем необходимо заранее определить, за какое конкретно имущество следует оформить льготу.

А должны ли платить инвалиды налоги за земельные наделы под ИЖС?

Поскольку все сборы по этому виду налогообложения перечисляются в казну местного бюджета, то перечень лиц, имеющих право на получение этой льготы, определяет каждый субъект самостоятельно.

Но, несмотря на это, лица с физическими недостатками II категории по основаниям ст. 391 в любом случае могут получить преференции. На сумму вычитаемой налоговой базы в размере 10 тыс. руб. (из общего показателя вычитается 10 тыс., с остальной суммы оплачивается стандартная ставка).

В случае расположения на земельном участке жилого помещения, получить льготу можно только при условии постоянной регистрации в нем.

К тому же земля не должна быть собственностью садоводческого товарищества, кооператива или использоваться с целью получения прибылей.

Чтобы воспользоваться льготной ставкой, претендент обязан подать ходатайство о применении льгот не позднее 01. 11 текущего отчетного года. Если опоздать или подать позже этого срока, налог будет взиматься по стандартным ставкам.

Транспортное налогообложение

Лица со II категорией инвалидности имеют право самостоятельно управлять специальными транспортными средствами, с разрешенной мощностью двигателя до 100 л. с., переоборудованными под ручное управление.

Причем приобретать подобные авто необходимо через подразделения социальной защиты населения.

Если соблюсти это требование, то налогообложение не применяется, и гражданин вправе не уплачивать транспортный налог.

Но если транспорт приобретался по личной инициативе, то рассчитывать на снижение ставки можно только исходя из распоряжений местных органов власти и наличии свободных средств в бюджете.

Получить достоверную информацию о применении льгот по этому виду налогообложения можно на официальном сайте регионального отделения налоговой службы.

Но в большинстве российских регионов действуют льготные ставки на транспортный налог, но только в отношении 1 автомобиля с разрешенной мощностью.

Поскольку имущественный налог относится к местным сборам, каждый субъект Федерации вправе устанавливать свои ставки налогообложения по каждому виду имущественных прав граждан (ч. 3 ст.12 ч.3 ст.14, ст. 356 Налогового Кодекса).

Инвалиды I и II категории инвалидности с московской регистрацией полностью освобождаются от уплаты транспортного налога на средства определенной категории (ст.4 Закона № 33).

Льготы предоставляются только после подтверждения статуса инвалида, проходить медицинскую аттестацию необходимо каждый год.

1 и 3 группы

Лица в статусе I категории инвалидности полностью освобождены от уплаты имущественного налога на любые объекты имеющейся у них недвижимости.

Аналогичные нормы действуют в отношении транспортного налога: если мощность двигателя не превышает установленных местными правовыми актами показателей, то сбор не взимается. При увеличенной мощности сборы рассчитываются по стандартным параметрам.

Но в отношении земельного сбора для них действует та же норма, что по отношении к лицам пенсионного возраста: из общей суммы налогообложения вычитается необлагаемая налогом сумма в 10 тыс. руб., с остальных средств оплата проводится по стандартным ставкам.

Есть ли льготы?

Что касается лиц с III категорий физических недостатков, то эти лица приравнены к гражданам пенсионного возраста, и имеют те же преференции, что и остальные пенсионеры Российской Федерации:

  • Освобождение от имущественного и транспортного сбора на объекты недвижимости и автомобили с определенной мощностью двигателя.
  • Взимание части налогообложения на земельный надел.

Как оформить?

Для получения льготной ставки налога, претенденту следует обратиться в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации и подать комплект документации с медицинским заключением о присвоении той или иной группой инвалидности. Причем представлять справку придется ежегодно.

Обратиться с ходатайством можно через личный кабинет налогоплательщика, если предварительно получены данные для входа. Здесь же можно загрузить все отсканированные полагающиеся документы по списку, предоставленному фискальной службой.

Заявление необходимо будет подписать электронным сертификатом, который создается в ЛК налогоплательщика и хранится на сервере ФНС.

Необходимые документы

Соискателю льготного налогообложения следует подготовить комплект такой документации:

  • оригинал общегражданского паспорта;
  • свежая выписка из Росреестра об имеющейся собственности (жилье, земельный надел и транспорт);
  • удостоверение инвалида РФ;
  • ходатайство о предоставлении льготного налога по каждому виду имущества;
  • медико-экспертное заключение с результатами осмотра и присвоенной категорией инвалидности.

Образец заявления на получение льготы по налогу на имущество здесь,

бланк заявления на получение льготы по налогу на имущество здесь.

Все документы пройдут обязательную камеральную проверку, и только после положительного результата, гражданину снизят ставки сборов.

На всю процедуру может уйти около 30 рабочих дней, о чем поступит соответствующее уведомление по месту постоянной регистрации заявителя.

На видео о льготах по налогу на имущество

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://realtyurist.ru/nalog-na-imushhestvo/nalog-na-imushhestvo-invalidam-2-gruppy/

Льготы по налогам на имущество физических лиц в 2020 году – кто имеет право, размер льгот, порядок получения

Льготы по налогу на имущество физических лиц в 2020 году инвалидам

Для граждан нашей страны, жителей других государств, лиц, не имеющих гражданства, введен налог на недвижимость, находящуюся на территории РФ. Плата производится в местные бюджеты. Льготы по налогам на имущество физических лиц в 2020 году определены на общегосударственном уровне, но могут дополняться по инициативе на местах.

Понятие и сущность имущественного налога для физлиц

Вносить налог обязаны люди, у которых есть право собственности на недвижимость, перечисленную в законе. Если собственник – лицо недееспособное (малолетнее), то плату за него осуществляют уполномоченные субъекты. Люди, нанимающие жилье или иную недвижимость (гаражи, дачи) налог не платят.

Под действие закона подпадают объекты:

  • жилые дома, в том числе находящиеся на дачных, садоводческих, других земельных участках;
  • отдельные квартиры или комнаты в квартирах и домах;
  • место под стоянку автомобиля или гараж, независимо от того, является ли он капитальным;
  • объединенный комплекс недвижимости;
  • незаконченное строительство;
  • не подпадающие в перечисленные категории иные постройки и помещения.

Переносные, разборные деревянные домики по решению отдельных судов не подпадают под понятие недвижимости и не облагаются налогом. Гаражи на дачных, садоводческих, других земельных участках считаются именно как гаражи, а не хозпостройки. В многоквартирных домах имеются помещения, используемые совместно. За них отдельные жители налог на недвижимость не платят.

Помещения имеют рыночную (экспертную), инвентаризационную (БТИ) и кадастровую стоимость (внесенную в Единый государственный реестр недвижимости). Размер платы начисляется на последний вид стоимости, но до 2020 года иногда могут применяться сведения из БТИ.

Кадастровая стоимость может оспариваться плательщиками, особенно если она превышает цену рыночную. Суды принимают сторону заявителя при таких обстоятельствах и оценка меняется.

Кадастровая стоимость недвижимости величина не фиксированная, ее меняют периодически. Для налога берется ставка на 1 января оплачиваемого года.

Различие между кадастровой и инвентаризационной стоимостью следующее. В списки БТИ не вносилась цена дачных домиков и построек, гаражей, подсобных сооружений. При кадастровой оценке за все это приходится платить налог.

Стоимость отдельных объектов складывается, от общей суммы выводится единый налог.

Если в течение года недвижимость была уничтожена, нужно сообщить в налоговые органы для перерасчета. Сумма меняется также, если объект был отчужден по сделкам либо при наступлении смерти собственника. Деньги вносятся один раз за весь год.

Сумма налога от 0,1 до 2% оценки объекта налогообложения. Местные органы власти имеют право увеличить их максимум в три раза или уменьшить до нуля.

С целью смягчения бремени налогообложения, для граждан установлен постепенный переход на полную оплату суммы налога. Каждый год на 20% до 2018 года, а затем не более 10%. В первый год это коэффициент 0,2, во второй – 0,4, в третий – 0,6. Далее процесс увеличения пока что заморожен по инициативе Президента РФ. Полную сумму налога из людей не платит никто.

Органы власти на местах (муниципальные) имеют право устанавливать варианты размеров налога, с учетом:

  • разновидности недвижимости;
  • инвентаризационной либо кадастровой стоимости;
  • места нахождения строения;
  • зоны, где расположено имущество.

Физическим лицам самим нет необходимости рассчитывать налог. Ежегодно им приходит уведомление об оплате с приложением квитанции. В ней все реквизиты расписаны, нужно лишь внести деньги. Квитанция предоставляется одна на несколько налогов: транспортный, имущественный, земельный.

Оплату можно осуществить через кассу банковского учреждения, интернет либо с помощью банковской карты.

Сумма вносится до 1 октября один раз в текущем году за прошлый год. Если уведомление не пришло и оплаты не было, то в последующие периоды налоговая может произвести начисление, но не более чем за три года.

При умышленном отказе от уплаты налога к нарушителю применяется штраф в размере 40 %, при неумышленной неуплате – 20 % суммы задолженности.

Кто имеет право

Законодатели определили тех лиц, для которых предусмотрен льготный режим при уплате налога на имущество:

  • субъекты, признанные Героями РФ и Советского Союза;
  • лица, совершившие поступки, за которые получили награду – орден Славы трех степеней;
  • граждане, имеющие по состоянию здоровья 1 и 2 группу инвалидности;
  • дети-инвалиды, лица имеющие инвалидность с детства;
  • лица признанные ветеранами боевых действий, участниками гражданской и Великой Отечественной войн;
  • бывшие партизаны и военнослужащие действующей армии, принимавшие участие в боях, защищающих Советский Союз;
  • вольнонаемные лица, пребывавшие в штате органов армии, внутренних дел, госбезопасности в период ВОВ, а также те, кто признан оборонявшим города в эти годы;
  • физлица, участвовавшие в устранении последствий событий на Чернобыльской АЭС, ПО «Маяк», речке Теча;
  • попавшие под воздействие ядерной радиации на полигоне в Семипалатинске;
  • лица, которым начислен стаж пребывания на военной службе 20 лет и более;
  • субъекты, бывшие в спецподразделениях при проведении опытов с различными видами оружия;
  • лица, признанные законом членами семьи военнослужащего, утратившими кормильца;
  • граждане, имеющие удостоверение пенсионера по возрасту;
  • граждане предпенсионного возраста, получающие содержание ежемесячно;
  • физлица, участвовавшие в боевых операциях в Афганистане и других странах;
  • лица получившие диагноз – лучевая болезнь либо инвалидность из-за деятельности в сфере работ с космическими объектами, ядерным оружием и установками;
  • жены, мужья, родители госслужащих и военных, которые при исполнении служебных обязанностей погибли.

Льготники должны иметь соответствующие удостоверения, справку, орденскую книжку установленного образца, подтверждающие их статус.

В России проводится пенсионная реформа, увеличивается пенсионный возраст как мужчин, так и женщин. С целью обеспечения их прав введено понятие предпенсионного возраста 60 и 55 лет соответственно.

Хотя такие люди не имеют пенсионного удостоверения, им доступна вышеописанная льгота. Подтвердить свой статус они могут электронным документом, выданным ПФ с электронной подписью.

Самостоятельно приносить в налоговую документ не нужно, ПФ разошлет все данные о предпенсионерах в налоговые органы.

Законодатель выделил группы недвижимости, за которые оплата не вносится:

  • постройки, используемые в хозяйственной деятельности на землях для дачного хозяйства, садоводства, ИЖС, ЛПХ, площадью менее 50 кв.м;
  • помещения, обустроенные в качестве мастерских, ателье, студий для творческой профессиональной деятельности субъектов;
  • жилье граждан — на время использования в качестве частных библиотек, музеев, галерей.

Пользоваться льготой может только собственник недвижимости. Его представители, получатели пенсии другого лица не могут применять льготу к своему личному имуществу.

Размер налоговых льгот

Льгота по выплате налога означает, что человек не будет платить налог вообще за один из выбранных им объектов недвижимого имущества каждого вида, при условии, что оно не используется лицом в осуществлении предпринимательства.

Одному физлицу предоставлена одна льгота на выбор, даже если он подпадает под несколько категорий льготников.

Виды объектов для выбора льготы:

  • комната в квартире, часть квартиры, квартира целиком;
  • часть жилого дома либо дом целиком;
  • место под стоянку машины или гараж;
  • постройки, используемые в хозяйственной деятельности на землях для дачного хозяйства, садоводства, ИЖС, ЛПХ, площадью менее 50 кв.м;
  • помещения, обустроенные в качестве мастерских, ателье, студий для творческой профессиональной деятельности субъектов;
  • жилье граждан — на время использования в качестве частных библиотек, музеев, галерей.

Это означает, что каждое физическое лицо — льготник освобождается максимально от уплаты за 6 объектов недвижимости – по одному в каждой категории.

Например, пенсионер не будет платить за один гараж, одну дачу, одну квартиру, один сарай площадью меньше 50 кв.м. Лицо, не относящее к списку льготников, не будет платить за одну хозпостройку до 50-и кв.

м, за одно творческое профпомещение, за одно помещение, отведенное под культурный объект.

Не имеет значение место расположение объектов – на одной территории или на разных концах страны.

К хозяйственным постройкам относят лишь те, которые прочно связаны с землей и не могут быть перемещены без разрушения. Поэтому, например, теплицы, вообще не подпадают под налоги.

Существуют помещения, собственники которых не могут применить к ним льготы:

  • центры торговли, аналогичные целые комплексы или их части; административно-деловые центры или помещения на их территории;
  • здания для торговли, помещения, отведенные под офисы, помещения общественного питания и те, которые используются для бытового обслуживания;
  • часть недвижимости, образовавшаяся после раздела целого объекта и не оформленная отдельно;
  • имущество, кадастровая стоимость которого более 300 млн. руб.

Если на территории вышеуказанных зданий находятся стоянки для частных авто или гаражи, то они подпадают под действие льготного налогообложения.

Порядок получения льготы

Освобождение от уплаты части налога имеет предъявительский характер. Льготник обязан явиться в налоговую инспекцию по месту регистрации и написать заявление об освобождении от уплаты. Там же указываются выбранные для льготы объекты. С заявлением предоставляются документы, подтверждающие право физлица на налоговую льготу.

Если документов нет, то налоговый орган сам делает запросы в учреждения, имеющие нужные сведения. Запрос о предоставлении информации выполняется должностными лицами, организациями и органами в течение 7 дней или дается ответ, что сведения отсутствуют. Налоговая в 3 дня сообщает об этом льготнику с просьбой самому принести подтверждающие документы.

Заявление подается до 1 ноября. Год подачи заявления и будет льготным периодом. После этого изменить данные невозможно.
Если льготник объекты не выбрал и не указал, то льгота применяется к имуществу, за которое начислена наибольшая сумма уплаты.

Налоговый вычет

Каждый субъект, имеющий на праве собственности недвижимость на территории Российской Федерации, имеет право на снижение налога.

Кадастровая стоимость недвижимости, с которой рассчитываются выплаты уменьшается:

  • для части жилого дома или квартиры на 20 кв.м;
  • для части квартиры или комнаты на 10 кв.м;
  • для частного жилого дома на 50 кв.м;
  • для единого недвижимого комплекса, в состав которого входит хотя бы один жилой дом на один миллион рублей.
  • Алексей
  • В изрбанное
  • Распечатать

Источник: https://samsebefinansist.com/lgoty-na-imuschestvo-fizicheskih-lits.html

Профессиональный юрист
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: