Налоги на пенсионеров за недвижимость

Содержание
  1. Налогообложение недвижимости для пенсионеров надо ли платить
  2. Обязаны ли пенсионеры платить налог на имущество
  3. По каким объектам пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество
  4. Предоставление льгот
  5. Получение вычета
  6. Единый недвижимый комплекс
  7. Сочетание вычета и льготы по налогу — реальная история
  8. Решение проблемы
  9. Может ли пенсионер вернуть 13% с покупки недвижимого имущества
  10. Переносы периодов
  11. Порядок предоставления льгот
  12. Платит ли пенсионер налог с продажи квартиры в 2020 году
  13. 1. Период владения квартирой
  14. 2. Имущественный вычет
  15. 3. Налог с недвижимости, полученной по наследству
  16. Налог на недвижимость для пенсионеров в 2020г: льготы и как вернуть
  17. Что такое налог на недвижимость?
  18. Налог на имущество для пенсионеров в соответствии с законодательством
  19. Должны ли пенсионеры платить налог на имущество?
  20. Налог на имущество для пенсионеров, имеющих несколько квартир
  21. Земельный налог
  22. Освобождение от уплаты налога на недвижимость
  23. Какой вид недвижимости не подлежит налогообложению в соответствии с законом
  24. Кто может не платить налог на имущество
  25. Инструкция как оформить освобождение от уплаты налога
  26. Платят ли пенсионеры налог на имущество – льготы пенсионерам по налогам на недвижимость
  27. Платят ли пенсионеры налог на имущество?
  28. Особенности налогообложения имущества
  29. Что написано в законе?
  30. Платят ли пенсионеры налог на квартиру?
  31. Собственное имущество
  32. Элитная недвижимость
  33. Несколько объектов недвижимости
  34. Льготы на имущественный налог пенсионерам
  35. Оформление льготы: порядок, сроки, требования
  36. Определяемся со статусом
  37. Собираем пакет документов
  38. Отправляемся в налоговую
  39. Возврат уплаченного налога
  40. Налог на недвижимость пенсионерам: нужно ли платить, кто освобождается от выплат, можно ли получить льготы
  41. Платят ли пенсионеры налог на недвижимость
  42. Платит ли пенсионер налог за продажу недвижимости
  43. За какую недвижимость платить не нужно
  44. Если пенсионер работает
  45. Расчет имущественного налога
  46. Если у гражданина несколько недвижимых объектов
  47. Как пенсионерам получить имущественные льготы

Налогообложение недвижимости для пенсионеров надо ли платить

Налоги на пенсионеров за недвижимость

Что будет со ставками и льготами?

К пенсии человек успевает обзавестись какой-то недвижимостью. Квартира, дача или частный дом с участком, гаражи покупаются для удовлетворения жизненных потребностей или вложения средств. Все хорошо, но недвижимость – объект налогообложения, и платежная нагрузка постепенно возрастает.

Главный вопрос пенсионеров: должны ли они платить налог на имущество, что будет со ставками и льготами. Рассмотрим ситуацию по состоянию на 2018 год.

Обязаны ли пенсионеры платить налог на имущество

До 2014 года граждане пенсионного возраста полостью освобождались от налоговых платежей по имуществу. И было совершенно неважно, сколько таких объектов в собственности одного налогоплательщика. Сегодня также все категории граждан пенсионного возраста имеют право на льготы по имущественному налогу (пп.10. п.1 ст. 407 Н РФ).

Пенсионеры, получающие пенсии в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством РФ выплачивается ежемесячное пожизненное содержание.

Причем в 2018 году от имущественного налога при наличии оснований освобождают как неработающих, так и официально трудоустроенных пенсионеров. Однако с внесением поправок в Налоговый Кодекс РФ в 2014 году льготы применяются по-другому.

Самые животрепещущие для пенсионеров изменения:

  • не всякий объект попадает под налоговый мораторий;
  • с 01.01.2015 ставка на оставшуюся под налогообложением недвижимость исчисляется по кадастровой стоимости объекта, а это уже почти рыночная оценка.

Посмотрим, в чем особенности нового формата налоговых послаблений и как правильно воспользоваться такими возможностями.

По каким объектам пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество

В соответствии с п. 4 ст. 407 под налогообложение не попадает следующая недвижимость пенсионера:

  • квартиры и комнаты;
  • строения и помещения, используемые в творческой работе;
  • частные дома, коттеджи;
  • строения и сооружения площадью до 50 кв. метров хозяйственного назначения, расположенные на частных дачно-садовых участках.
  • гаражи и машино-места.

Льготная недвижимость должна отвечать двум критериям:

  • находится в собственности налогоплательщика (срок владения не имеет значения);
  • не использоваться для предпринимательства.

Льгота на имущество не предоставляется на дорогостоящие объекты недвижимости с кадастровой оценкой более 300 млн рублей. Даже если отвечает остальным требованиям.

Предоставление льгот

Льгота для пенсионеров сохранена, но с оговорками:

  • по новым условиям от налогов освобожден только один объект недвижимости каждого вида на усмотрение собственника-пенсионера;
  • количество правовых оснований для льготирования не имеет значения.

Как видим, изменения косвенно учитывают материальный статус пенсионера. Согласитесь, человек, у которого в собственности несколько квартир, гаражей или коттеджей, явно не бедный. Он точно в состоянии пополнить государственный бюджет.

Три принципа практического применения льгот:

  1. Если гражданин обзавелся несколькими квартирами и гаражами, от налогов освобождается одна квартира и один гараж. Выбор остается за претендентом.
  2. Имея в собственности коттедж, гараж и квартиру, налог не платится ни по одному из этих объектов.
  3. Даже если пенсионер по возрасту или выслуге лет имеет право на льготу еще по инвалидности, послабления применяются по одному основанию на выбор претендента.

И все равно пенсионеры находятся в привилегированном положении. Кроме полного освобождения от налогов, закон позволяет снизить платежную нагрузку за счет вычетов по облагаемому имуществу.

Получение вычета

Его смысл в уменьшении площади помещения под налогообложение исходя из кадастровой оценки. Для пенсионеров действуют общие вычеты на следующую площадь:

  • комната – 10 кв. м;
  • квартира – 20 кв. м;
  • жилой дом – 50 кв. м;
  • единый недвижимый комплекс (ЕНК) – чистая сумма для расчета налога уменьшается на 1 млн. рублей.

Как применяют. Рассчитывается стоимость единицы площади, затем – общая кадастровая стоимость. После из льготной площади и расценок определяется размер вычета. Общая стоимость уменьшается на эту цифру, в остатке – итоговый размер налога.

При определении имущественного налога органы налоговой инспекции размер вычета определяют автоматически. Подачи заявления и дополнительного оформления не требуется.

Единый недвижимый комплекс

Это промышленные здания, сооружения, трубопроводы, линии электропередач, железные дороги. Понятно, что рассчитать их площадь не всегда представляется возможным, поэтому порядок применения налогового вычета отличается. Такое имущество также может находиться в собственности пенсионеров, но полному освобождению от налогообложения не подлежит.

Порядок применения налогового вычета

Вычеты применяются вне зависимости от использования других налоговых льгот. Человек может воспользоваться мораторием на один объект, а на другой получить вычет.

Однако номинально вычет также предоставляется на один объект по выбору претендента.

В собственности пенсионера 6 квартир? Тогда на одну — вычет, на другую – льгота по налогообложению на всю сумму платежа, а за другие придется рассчитаться по полной ставке.

Сочетание вычета и льготы по налогу — реальная история

Гражданин К. находится на пенсии по старости. В собственности у него две квартиры площадью 87 кв. м и 38 в. м. Казалось бы, придется платить большие налоги по неуклонно растущему кадастру. Но наш пенсионер хорошо знает свои права и держит «руку на пульсе».

Решение проблемы

  • К. обращается в налоговую инспекцию по месту своей регистрации.
  • На большую квартиру он подает заявление об освобождении от платежей по основаниям ст. 407 НК. Тут с него бремя оплаты налога полностью снимается.
  • На вторую квартиру налоговая автоматически применяет вычет на 20 кв. метров.

Таким образом, вместо потенциальных 125 «квадратов» жилья К.

платит сбор эквивалентный 18 кв. м.

Может ли пенсионер вернуть 13% с покупки недвижимого имущества

Пенсионер приобрел недвижимость и заинтересовался получением налогового вычета. Положена ли ему эта льгота, ведь с пенсий НДФЛ не исчисляется (ст. 217 НК), а вычет, как известно, компенсирует именно 13-процентный подоходный налог гражданина.

Тут два варианта развития событий.

  1. Пенсионер не работает, поэтому не платит подоходный налог в бюджет. По общим условиям вычет ему не положен. Но если претендент сдает в аренду недвижимость по договору, при продаже квартир, акций и другого имущества, других доходов, с которых платится НДФЛ, человек вправе претендовать на возврат 13%.
  2. Пенсионер трудоустроен с получением «белой» зарплаты. В 2018 году такие граждане обращаются за вычетом на общих основаниях вне зависимости от даты выхода на заслуженный отдых.

Переносы периодов

И вновь послабления для пенсионеров. Согласно п. 10 ст. 220 НК эта категория налогоплательщиков вправе переносить налоговые периоды на более ранние периоды, предшествующие приобретению недвижимого имущества.

Вне зависимости от того, продолжает ли трудовую деятельность человек на пенсии, он может взять для расчета 3 года, предшествующие приобретению жилья.

Порядок предоставления льгот

Источник: https://sqit.ru/nalogooblozhenie-nedvizhimosti-dlya-pensionerov-nado-li-platit/

Платит ли пенсионер налог с продажи квартиры в 2020 году

Налоги на пенсионеров за недвижимость

Платит ли пенсионер налог с продажи квартиры? Отечественное законодательство отвечает на данный вопрос положительно.

Продавцу пенсионного возраста потребуется продекларировать доход и погасить налог с продажи недвижимости, находящейся в собственности.

Для каждого налогоплательщика устанавливаются равные правила, при этом возраст человека непринципиален. Однако существуют ситуации, при которых налог с реализации имущества отсутствует.

Если пожилой человек продает квартиру, то с полученных денежных средств ему придется погасить налог в размере 13 %. Предельная сумма налога в рассматриваемой ситуации – 260 тысяч рублей. Требовать большей суммы работники налоговых органов не вправе.

Если пожилой человек продал за год несколько квартир, то отечественное законодательство предоставляет ему финансовое послабление – необходимость оплатить налог только за одно жилье. В результате можно выбрать ту квартиру для налогообложения, стоимость которой меньше всех.

Период нахождения квартиры в собственности, вычет, получение имущества в порядке наследования – все это влияет на наличие или отсутствие обязанности выплачивать НДФЛ с продажи жилья и предоставлять декларацию.

1. Период владения квартирой

Если жилье находилось у пожилого человека в собственности менее 3 лет, оно подвергается налогообложению.

В том случае, когда пенсионер владел ею в течение 3 лет и дольше, то погашать налоги и декларировать продажу не придется.

Раньше от налога высвобождались собственники квартир, которые владели жильем в течение 3 лет и больше, однако правительство РФ посчитало, что данный срок недостаточно продолжительный.

Иногда пенсионеры путают НДФЛ, уплачиваемый с проданного жилья, и имущественный налог. Ошибочно полагать, что освобождение от имущественного налога лишает их обязанности платить НДФЛ.

Отечественное законодательство не разрабатывает льгот при проведении купли-продажи жилья. Налоговая ставка для всех продавцов составляет 13 %, причем их текущий возраст непринципиален.

2. Имущественный вычет

Помимо этого, в качестве уменьшения суммы можно воспользоваться вычетом, если пожилой человек продает жилье и покупает новую квартиру в одном и том же налоговом периоде.

Его размер составляет 1 млн рублей. Вследствие этого полученный доход будет уменьшен на сумму вычета, который не больше 1 млн. Налог 13 % выплачивается с суммы денег, вырученных пенсионером при проведении сделки, за вычетом 1 млн.

А если стоимость имущественного объекта меньше 1 млн рублей, то налог нулевой, однако и в этом случае потребуется заполнить требуемую декларацию. Если пенсионер ее не подаст, то ему потребуется погасить штраф – 1000 рублей.

3. Налог с недвижимости, полученной по наследству

С доставшейся по наследству недвижимости налог с ее продажи не оплачивается, если жилье было в собственности пенсионера в течение 3 лет и дольше. То же самое можно сказать и о недвижимости, полученной в дар либо переданной плательщику ренты по соглашению пожизненного содержания с иждивением.

Для подобного жилья наименьший период владения, после которого налоги не оплачиваются, не изменился и составляет по-прежнему 3 года. Также в этой ситуации необязательно подавать декларацию.

Для того чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ при реализации жилья, потребуется установить период владения им.

  • Период нахождения жилья в собственности в случае с наследством начинает свой отсчет с того момента, как наследодатель скончался, то есть с даты открытия дела.
  • Если пенсионер приобрел жилье по ДДУ или по уступке права требования, то период владения недвижимостью начинается с даты оформления права собственности на нее.
  • В ситуации с покупкой квартиры у ЖКС период владения исчисляется с того момента, когда сумма паевых взносов целиком выплачена, а акт приема-передачи жилья оформлен и подписан.
  • Если жилье было приватизировано, то период владения им начинается с момента заключения соответствующего договора (при проведении процедуры до 1998 или оформления права собственности (после 1998).
  • В случае долевого владения период исчисляется с даты регистрации права на построенный объект. Дата подписания акта приема-передачи с компанией-застройщиком непринципиальна.

Пожилой человек должен предоставить декларацию о полученных денежных средствах до 30 апреля того года, который идет за отчетным, – не позже. Если предельный срок выпадает на субботу или воскресенье, то документ необходимо вручить сотрудникам налоговых органов в ближайший рабочий день, следующий за крайним сроком.

В декларации указываются сведения о налогоплательщике, налоговых органах, размере вырученных средств и налога. Бланк документа выложен на официальном сайте ФНС РФ.

Заполнить и сдать декларацию допускается в электронном и бумажном варианте – на выбор пенсионера. В последнем случае потребуется использовать темно-синюю или черную ручку. Необходимо избегать корректировок и помарок, иначе сотрудники налоговой службы не примут документ.

Налог оплачивается с 30 апреля по 15 июля, после того как заполненная декларация сдана.

Следующим шагом пенсионеру потребуется направиться в локальное отделение ФНС, вручив сотрудникам учреждения такой пакет документации:

  • распечатанная декларация;
  • паспорт заявителя;
  • ИНН;
  • заявление на погашение налога после продажи жилья;
  • соглашение по купле-продаже имущественного объекта.

Данный список не является исчерпывающим.

Помимо личного посещения, есть и альтернативные варианты передачи документов:

  • отправка справок и бумаг в дистанционном режиме, через интернет, воспользовавшись веб-порталом госуслуг или официальным сайтом ФНС РФ;
  • отправка Почтой России заказным письмом с описью вложения.

Работники налоговых органов проверяют документы и предоставляют реквизиты для погашения налога.

Если заявитель не заполнит и не вручит декларацию в установленные законом сроки, а также допустит просрочку погашения налога, то за каждые 24 часа просрочки ему будут начисляться штрафные санкции.

1. Некоторые продавцы ошибочно полагают, что если не заполнить декларацию и не вручить ее налоговым работникам в установленные сроки, то ФНС не будет проинформирована о совершившейся сделке.

Однако в действительности данный налоговый орган узнает о проведении процедуры, когда в Росреестре будет зарегистрирован передачу права собственности или когда покупатель обратится к ним за налоговым вычетом в связи с приобретением жилья.

2. Помимо этого, некоторые собственники имущества специально занижают стоимость квартиры с целью предотвращения налогообложения. Однако при этом ст. 217 НК РФ утверждает следующее правило: сумма продажи недвижимого объекта не должна быть меньше 70 % от размера его кадастровой стоимости на начало того года, когда она была реализована.

3. Нерезиденты при продаже недвижимости вынуждены погасить налог в размере 30 % от полученной прибыли, при этом они не вправе воспользоваться преимуществами вычета.

Чтобы рассчитать налог на недвижимость, стоит воспользоваться онлайн-калькулятором, который находится на сайте ФНС. Потребуется выбрать вид налога, налоговый период, субъект РФ, после чего внести кадастровый № квартиры и другие запрашиваемые данные.

Таким образом, пенсионеры не могут воспользоваться какими-либо льготами при погашении налога с реализации жилья – ни на федеральном уровне, ни на региональном. Правительство РФ постановило, что вопрос об отмене налогового бремени для пожилых людей окончательно решен и в дальнейшем пересмотру не подлежит.

Предельный размер налога – 260 тысяч рублей.

Если пожилой человек продает квартиру после 5 и более лет владения либо стоимость жилья – 1 млн рублей и меньше, то от налогообложения он освобождается. Помимо этого, человек вправе воспользоваться преимуществами вычета на установленную законно сумму.

Заявителю потребуется грамотно заполнить декларацию и вручить ее вместе со всей документацией налоговым работникам, которые передадут реквизиты для погашения налога.

Специалисты советуют укладываться в сроки вручения документации и оплаты налогов, чтобы не столкнуться в дальнейшем с юридическими проблемами.

Источник: https://propravo24.ru/nalogi/nalog-s-prodazh/platit-li-pensioner-nalog-s-prodazhi-kvartiri

Налог на недвижимость для пенсионеров в 2020г: льготы и как вернуть

Налоги на пенсионеров за недвижимость

В нынешнее время, ситуация, когда налоговый орган требует от пенсионера уплатить налог на имущество физических лиц (далее по тексту – НИФЛ), иначе называемый имущественным налогом, или, налогом на недвижимость, является вполне жизненной, реальной и ничуть не фантастичной. И сейчас такие случаи не единичны, а причины их различны.

Да, пенсионерам в России как гражданам с обычно оставляющим желать лучшего материальным положением, «по закону» предоставлен ряд льгот, среди которых чуть ли не «испокон веков» было и освобождение от уплаты НИФЛ.

И действительно, долгое время эта льгота была безусловной. Однако внесённые с 2014 года изменения в налоговое законодательство усложнили положение дел; в результате, пенсионеры также стали ПОТЕНЦИАЛЬНЫМИ плательщиками имущественного налога.

Тем не менее, льготные основания у пенсионеров для освобождения от этого нежелательного налога имеются и сейчас, и они приведены в статье 407 (пункт 4) Налогового кодекса РФ.

И в 2020 году дело обстоит следующим образом.

Что такое налог на недвижимость?

Имущественный налог — это прямой налог на движимое и недвижимое имущество, находящееся в собственности. Местные власти имеют право самостоятельно устанавливать порядок, сроки уплаты и налоговые ставки в пределах, установленных законами:

  • Глава 30 НК РФ для юридических лиц
  • Закон от 09. 12. 1991 г. № 2003-1 “О налоге на имущество для физических лиц”.

Имущественным налогом облагается имущество, находящееся в собственности юридических и физических лиц. Объекты налогообложения – это движимое и недвижимое имущество:

  1. Движимое — п. 2 ст. 130 ГК РФ — это вещи, которые могут свободно перемещаться вместе с собственником. Ими могут выступать:
  • Деньги;
  • Ценные бумаги;
  • Животные;
  • Транспортные средства;
  • Долговые обязательства;
  • Другая собственность, не попадающее под категорию недвижимости.
  1. Недвижимое — п. 1 ст. 130 ГК РФ — недвижимость, неразрывно связанная с землей, не поддающаяся перемещению. Вот некоторые из них:
  • Здания;
  • Сооружения;
  • Объекты незавершенного строительства;
  • Морские суда;
  • Воздушные суда;
  • Космические объекты;
  • Другие объекты, перемещение которых без вреда их целостности невозможно.

Налог на имущество для пенсионеров в соответствии с законодательством

Изменения в законодательстве по вопросу налога на собственность пенсионеров вступили в силу с 1 января 2020 года. С этого момента все имущество пенсионера подлежит налогообложению, но предусмотрены льготы.

Лица пенсионного возраста не платят имущественный налог с недвижимости если:

  • Это имущество – его собственность (недвижимость приватизирована и принадлежит ему на правах собственности, что подтверждено свидетельством);
  • Имущество не используется для получения прибыли.

Льготы пенсионерам при уплате налога на недвижимость предусмотрены подп. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ. По этой норме право на льготу имеют:

  • Пенсионеры, получающие выплаты в соответствии с пенсионным законодательством;
  • Мужчины с 65 лет и женщины с 60 лет, которые по законодательству РФ получают средства на пожизненное содержание.

Если в НК РФ отсутствует расшифровка термина “Пенсионное законодательство” — льготы по налогу на имущество не зависят от того, на каком основании назначена пенсия — по законодательству РФ или другого государства.

Льготы предназначены для граждан РФ и иностранных пенсионеров, у которых есть недвижимость на территории РФ. Виды имущества, не обязывающие пенсионеров уплачивать налог на него, определены в п. 4 ст. 407 НК РФ. Для использования льготы пенсионер должен быть собственником имущества.

СТ 407 НК РФ 1

Должны ли пенсионеры платить налог на имущество?

Пенсионеры в РФ обязаны платить имущественный налог, если в собственности у них более одного объекта недвижимости. Если недвижимость одна, то граждане пенсионного возраста не платят налог, независимо от того, работающий пенсионер или нет.

НК ст. 401, пп. 10 п. 1, п. 4 ст. 407 НК РФ: «Пенсионер, получающий пенсию, назначаемую в порядке, установленном пенсионным законодательством РФ, освобождается от уплаты налога на имущество, если имеет в собственности».

Виды имущества, за которое пенсионеры не обязаны платить налог:

  • квартира или комната;
  • жилой дом;
  • гараж или машино-место в общем гараже;
  • помещения, используемые в качестве творческих мастерских, студий, ателье, негосударственных библиотек, галерей;
  • хозяйственные строения, площадь которых не превышает 50 м.кв., расположенных на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного хозяйства, дач и индивидуального жилищного строительства.

Льготы пенсионеры получают не на все имущество, а только на одну категорию каждого вида. Например, если у пенсионера квартира, дом и гараж, то полностью освобождается от уплаты имущественного налога. А если в собственности две квартиры и дом, то за вторую квартиру пенсионер обязан уплачивать налог государству.

Налог на имущество для пенсионеров, имеющих несколько квартир

Согласно ч. 3 ст. 407 НК РФ, налоговая льгота предоставляется только на один объект по выбору налогоплательщик, независимо от количества льгот. Пенсионер, с несколькими квартирами в собственности, не платит налог только на одну из них. Налог на остальные квартиры оплачивается на общих основаниях. Льготник имеет право выбрать квартиру, налог на которую оплачивать не будет.

Земельный налог

Такой сбор является полномочием властей местного уровня. Но на уровне Федерации установлены механизмы, уменьшающие сумму на размер кадастровой стоимости имеющейся у них земли площадью 600 кв. м. Это означает, что за участки площадью 6 соток и менее платить не нужно.

Полное освобождение от выплаты может устанавливаться властями муниципальных образований субъекта, поэтому информацию подобного рода можно получить в местной администрации.

Статья 395 НК РФ полностью освобождает от сбора по земле лишь жителей Севера, Сибири, Дальнего Востока, если они относятся к категории малочисленных народов.

Освобождение от уплаты налога на недвижимость

Налог на недвижимость можно не платить. Это будет зависеть от статуса налогоплательщика и вида недвижимости. В РФ определены категории граждан, которые на законных основаниях не уплачивают имущественные налоговые сборы. Есть федеральные льготы и региональные:

  1. Федеральные льготы предусмотрены для всех городов России. Льготники освобождаются от уплаты имущественного налога независимо от региона проживания. Среди них: пенсионеры;
  2. инвалиды 1 или 2 группы;
  3. кавалеры Ордена Славы;
  4. герои страны (СССР в том числе);
  5. военные, ушедшие в отставку по возрасту с выслугой 20 лет;
  6. семьи военных, потерявших единственного кормильца;
  7. супруги и родители военных, погибших при исполнении должностных обязанностей;
  8. ветераны ВОВ;
  9. инвалиды детства;
  10. люди, пострадавшие от аварий в Чернобыле или на атомной станции “Маяк”;
  11. граждане, использующие имущество для творческой деятельности и в качестве культурного объекта;
  12. собственники хозяйственных построек, но не более 50 м.кв., расположенных на участках для с/х личного подсобного хозяйства, дачного хозяйства, садоводства, огородничества.
  • Региональные льготы — полностью либо частично освобождают некоторых граждан от уплаты имущественного налога:
  • нуждающиеся граждане.
  • Полный список льготников в каждом регионе можно уточнить в налоговых органах. Критерии недвижимости, которая не облагается налогом:

    1. Имущество должно находиться в собственности у заявителя.
    2. Объект налогообложения не используется для получения прибыли.

    Какой вид недвижимости не подлежит налогообложению в соответствии с законом

    Льготу предоставляют на один объект каждого вида: одну квартиру, один дом и один гараж одновременно. Если у пенсионера более одной квартиры, то он не платит налог только на одну из них на свое усмотрение, на остальные налог взимается в полном объеме. Если в собственности квартира и дом, то налога не уплачивается.

    Основание для начисления пенсии не имеет значения. Это может быть пенсия не по старости, а по потере кормильца или государственная пенсия. При этом пенсионер может работать и кроме пенсии получать зарплату, но льгота все сохраняется.

    Перечень льготных объектов недвижимости из Налогового кодекса:

    • жилой дом или его часть;
    • квартира, доля в квартире, комната;
    • гараж или машино-место;
    • помещения для мастерских, ателье, студий;
    • хозяйственные постройки площадью не более 50 квадратных метров.

    Кто может не платить налог на имущество

    Люди, достигшие пенсионного возраста, получают право на льготу при соблюдении следующих условий:

    • Если жилой объект находится в собственности;
    • Объект не используют для коммерческих нужд.

    В качестве жилых объектов выступают следующие недвижимые наименования:

    • Дома;
    • Помещения, используемые для творчества;
    • Комнаты;
    • Постройки хозяйственного характера до 50 квадратных метров;
    • Квартиры.

    Категории льготников по налогу на имущество, а также порядок получения льготы установлены статьей 407 НК РФ.

    Инструкция как оформить освобождение от уплаты налога

    В соответствии п.п. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ пенсионеры не обязаны уплачивать государственный имущественный налоговый сбор на один из объектов недвижимости каждого вида на выбор – п.п. 2-4 ст. 407 НК РФ.

    Льготы автоматически не присваиваются. Налогоплательщик подает документы и заявление до 1 ноября года, после чего его вопрос о получении льготы будет рассмотрен. На обработку запроса уходит 30 календарных дней. Если рассмотреть заявление невозможно, налоговый орган обязан сообщить заявителю о причинах, не позднее 5 рабочих дней с даты регистрации документов.

    Шаг 1:

    Собрать все нужные бумаги и отправиться в налоговую инспекцию:

    Источник: https://uk-mishino.ru/nezhilaya-sobstvennost/nalogovye-vychety-dlya-pensionerov.html

    Платят ли пенсионеры налог на имущество – льготы пенсионерам по налогам на недвижимость

    Налоги на пенсионеров за недвижимость

    Средний размер пенсий в РФ составляет 11 000 – 12 000 руб. Чтобы немного снизить финансовую нагрузку, в НК РФ предусмотрены налоговые льготы для пенсионеров по налогу на имущество. Преференция предоставляется только на один объект, но властями регионов могут даваться дополнительные льготы.

    Платят ли пенсионеры налог на имущество?

    В 2015 году в НК РФ были внесены изменения касаемо особенности уплаты налогов пенсионерами, причем не в их пользу. Раньше поблажек было больше, но сейчас они обязаны уплачивать имущественные налоги, рассчитанные от кадастровой стоимости жилья.

    Какие объекты попадают под налогообложение:

    • жилые постройки: квартиры, дома, комнаты, доли в недвижимости;
    • дачи, объекты ЛПХ;
    • парковочные места и гаражи;
    • объекты незавершенного строительства;
    • прочие постройки (жилые и нежилые).

    Граждане, вышедшие на пенсию, могут воспользоваться налоговыми льготами, о чем говорит ст. 407 НК РФ. В ч.2 указано, что преференция предоставляется в размере взноса, подлежащего уплате. Недвижимость должна быть в собственности льготника, использование в коммерческих целях не допускается.

    Для освобождения от налога пенсию необходимо получать пенсию на территории РФ.

    Особенности налогообложения имущества

    Стандартно размер налоговой ставки составляет 0,1%. Если недвижимость относится к элитной и стоит более 300 000 000 руб., применяется повышенный коэффициент – 2%. За прочие объекты придется уплатить 0,5%.

    Ст. 406 НК РФ допускает увеличение или уменьшение ставок региональными властями. Повышение возможно не более чем в три раза.

    Определение налоговой базы может быть произведено и путем умножения инвентаризационной стоимости объекта, умноженной на коэффициент-дефлятор. Размеры к уплате будут рассчитываться по таким данным:

    Суммарная цена объектовСтавка
    До 300 000 руб.0,1%
    От 300 000 до 500 000 руб.От 0,1 до 0,3%
    От 500 000 руб.От 0,3 до 2%

    Чтобы понять, в чем заключается помощь государства и почему налоговые льготы важны для пенсионеров, достаточно ознакомиться с практическим примером:

    У Игнатьевой О.Н. есть в собственности квартира. Кадастровая стоимость составляет 3 500 000 руб. Сумма взноса к уплате рассчитывается так:

    3 500 000 х 0,1% = 3 500 руб. – перечисляется собственницей в ИФНС ежегодно.

    В 2017 году Игнатьева О.Н. вышла на пенсию, стала получать 9 500 руб., а также получила освобождение от имущественного налогообложения на основании ст. 407 НК РФ. Если бы этого не произошло, ей пришлось бы немалую часть государственного пособия потратить на уплату налога.

    Что написано в законе?

    Основным законодательным актом, регламентирующим особенности предоставления льгот данным категориям физических лиц, является НК РФ. После изменений в Кодексе суммы налогов выросли в разы, но, дабы снизить финансовую нагрузку на пенсионеров, власти предусмотрели привилегии.

    Пенсионеры освобождаются от имущественного налогообложения, а вот налог на землю заплатить придется, если в регионе проживания он не отменен полностью или частично для льготников.

    Земельный налог считается одним из видов обязательных платежей от граждан в государственную казну.

    В ст. 395 НК РФ привилегии по земельному налогу не предусмотрены – они полагаются только различным организациям.

    Узнать о льготах в конкретном субъекте можно, обратившись в налоговую или администрацию муниципалитета.

    Платят ли пенсионеры налог на квартиру?

    Чтобы разобраться в данном вопросе, необходимо тщательно изучить все ситуации, когда освобождение полагается, а когда оно отменено. Предоставление привилегий зависит от нескольких нюансов.

    Собственное имущество

    Если недвижимость находится в собственности пенсионера и не используется для коммерческой или хозяйственной деятельности, с которой он получает прибыль, взносы уплачивать не придется.

    При несоответствии указанным критериям имущество подлежит налогообложению на общих основаниях, льгота не дается.

    При сдаче жилья в аренду налог на приватизированную квартиру для пенсионеров не уплачивается при условии, что собственник не поставил в известность ИФНС о получении прибыли. Доказать незаконную сдачу квартиры в наем налоговикам проблематично. Если же декларация сдана, владелец получает прибыль и не может претендовать на послабления.

    Налог не уплачивается в случае некоммерческого использования жилья.

    Элитная недвижимость

    Под элитной недвижимостью следует понимать жилые строения стоимостью свыше 300 000 000 руб. Взнос за них будет взиматься вне зависимости от категории льготника – преференции не даются даже ветеранам боевых действий. Ставка здесь составит 2% от стоимости.

    Сумма взноса весьма велика, если брать в расчет минимальную кадастровую стоимость:

    300 000 000 х 2% = 6 000 000 руб. должно перечисляться ежегодно в виде налога.

    Несколько объектов недвижимости

    Если у пенсионера несколько одинаковых по типу объектов недвижимости, льгота дается только на один из них. Конкретное жилье, за которое не будет платиться налог, льготник выбирает самостоятельно и указывает в заявлении.

    Например, если у льготника есть в собственности две квартиры, он сам определяет, за что будет платить налог. При наличии во владении квартиры, дачного домика и земельного участка взносы платить не придется – эти объекты являются разнотипными.

    Льготы на имущественный налог пенсионерам

    Для беспроблемного использования льгот пенсионерам на имущественный налог, необходимо заранее подготовить все документы и подать соответствующее заявление до 1 ноября года, следующего за отчетным периодом. Сами же взносы перечисляются до 1 декабря.

    Если с 1 ноября уже прошел хотя бы один день, получить освобождение за прошедший период не удастся. Льгота на налог на имущество для пенсионеров в такой ситуации оформляется на будущий временной период.

    Квитанции с рассчитанными суммами к уплате направляются гражданам налоговиками самостоятельно до 1 ноября.

    Если плательщики не получали уведомления, им необходимо обратиться за документами в ИФНС самостоятельно, в противном случае с 1 декабря начнет начисляться пеня. Доказать факт неполучения практически невозможно.

    Оформление льготы: порядок, сроки, требования

    Для использования налоговых послаблений по уплате взносов за квартиры, комнаты или жилые дома необходимо выполнить следующее:

    1. Получить статус пенсионера.
    2. Подготовить требующиеся документы (заявление и уведомление о выбранном объекте, и пр.).
    3. Обратиться в налоговую службу.
    4. Получить уведомление.

    Также для граждан доступен возврат ранее уплаченного налога в виде налогового вычета.

    Определяемся со статусом

    Основным критерием для получения льготы является наличие пенсионного удостоверения. Стандартный возраст выхода на пенсию равен 55 лет для женщин, и 60 лет – для мужчин, но после нововведений по инициативе властей он будет увеличен постепенно до 63 и 65 лет соответственно, начиная с 2019 года.

    Если есть пенсионное удостоверение, то это уже является основанием для того, чтобы освободить от налога на недвижимость.

    В РФ есть категории граждан, имеющие право на досрочный выход на пенсию по выслуге лет: военные, сотрудники МВД, работники вредного и опасного производства, и пр. Вне зависимости от возраста им полагается льгота, если есть удостоверение пенсионера.

    Собираем пакет документов

    На следующем этапе необходимо подать документы в ИФНС:

    • заявление по форме 1150063;
    • паспорт;
    • пенсионное удостоверение;
    • ИНН;
    • выписку из ЕГРН или свидетельство о собственности на объект, по которому оформляется освобождение.

    После получения от гражданина уведомления о выборе недвижимости сотрудниками производится перерасчет суммы налога к уплате.

    Отправляемся в налоговую

    Документы можно представить в ИФНС по месту регистрации лично или через законного представителя на основании доверенности. Допускается отправка заказным письмом с уведомлением о получении по Почте РФ, но в этом случае заявление поступит в налоговую только через 1-2 недели.

    Граждане, зарегистрированные на сайте ИФНС или портале «Госуслуги», могут направить документы в электронном виде – это поможет существенно сэкономить время.

    Для того, чтобы разобраться как пенсионеру не платить налог, изначально необходимо ознакомиться с перечнем документации, которую потребуется предоставить в налоговую службу.

    Возврат уплаченного налога

    В 2015 году в НК РФ внесены изменения, согласно которым граждане получили возможность возвращать уплаченные ранее имущественные налоги, если у них в это время были права на льготы. Возврат производится только за последние 3 года.

    Например, женщина вышла на пенсию в 55 лет в 2015 году, но не знала о привилегиях. За льготами она обратилась только в 2018г., ей было оформлено освобождение на будущее время.

    Отдельно льготницей составлено заявление о возврате ранее уплаченных сумм за последние 3 года, когда у нее уже были права на льготы.

    Сотрудниками ИФНС произведен перерасчет, в течение 30 дней деньги направлены по банковским реквизитам, указанным в заявлении.

    Если пенсионер подал ходатайство на получение преференции, но впоследствии ему снова по адресу регистрации налоговики направили требование об уплате налога, рекомендуется повторно посетить ИФНС с заявлением. Несмотря на то, что после подачи документов гражданам выдаются уведомления о принятии, по результатам обращения может быть принято отрицательное решение, о котором работники налоговой не всегда ставят заявителей в известность.

    Источник: https://ZKHinfo.ru/nalogi/pensionery-imushhestvo

    Налог на недвижимость пенсионерам: нужно ли платить, кто освобождается от выплат, можно ли получить льготы

    Налоги на пенсионеров за недвижимость

    Многим гражданам, находящимся на пенсии приходят извещения о необходимости оплатить налог на недвижимость.

    Многие пенсионеры оплачивают счета, не подозревая о том, что они имеют льготы и могут оплачивать налоги по сниженной процентной ставке.

    Чтобы понять, нужно ли платить налог на недвижимость пенсионерам, стоит более подробно ознакомиться с нормативными положениями, касающихся государственных взносов.

    Платят ли пенсионеры налог на недвижимость

    Все положения по оплате налоговых сборов для физических и юридических лиц прописаны в НК РФ.

    Россияне, вышедшие на пенсию, освобождаются от уплаты имущественных налогов при определенных условиях, которые прописаны в ст. 407 Налогового Кодекса России.

    Федеральная налоговая служба не предъявляет требований по имущественным выплатам пенсионерам, а также мужчинам, достигшим 60 лет, и женщинам, которым более 55 лет, которые получают ежемесячное пожизненное содержание.

    Если опираться на законодательную базу, то имущественные льготы получают также следующие категории граждан:

    1. герои РФ, герои СССР;
    2. инвалиды 1 и 2 группы;
    3. участники Великой Отечественной Войны;
    4. Сотрудники ВМФ, Советской Армии;
    5. граждане, проживающие в Чернобыле в период аварии или те, кто принимал участие в ликвидации последствий после происшествия на Чернобыльской Атомной Электростанции;
    6. военные служащие, которые были уволены из-за плохого состояния здоровья (при выслуге более 20 лет);
    7. граждане, которые принимали участие в тестировании ядерного оружия или нейтрализовали последствия ядерных аварий;
    8. россияне, чьи родственники были военнослужащими, погибшими при боевых действиях;
    9. супруги или дети гос служащих, которые погибли во время исполнения своих обязанностей;
    10. граждане, которые служили в Афганистане;
    11. лица, которые потеряли здоровья в результате работы на ядерных предприятиях.

    Если гражданин России относится сразу к нескольким привилегированным группам, льготу он получает все равно одну.

    Платит ли пенсионер налог за продажу недвижимости

    Сегодня особенности налогообложения для лиц, находящихся на пенсии, являются такими же, как и для других физ лиц.

    При продаже недвижимости, которой гражданин владел меньше положенного срока, он обязуется выплачивать налог в размере 13 %.

    Эти правила прописаны в статье 224 Налогового Кодекса России. Если жилье было куплено до 2016 года, то минимальный срок владения приравнивается к 3 годам.

    При приобретении недвижимого имущество после 2016 года срок минимального владения увеличивается на 5 лет.

    Если гражданин продает жилье, которым владел свыше 3 или 5 лет, то он освобождается от уплаты имущественного налога при продаже. Имеются некоторые исключения для пенсионеров, когда минимальный срок с 5 лет сокращают до 3.

    Это происходит в следующих случаях:

    1. жилье было получено по наследству или по дарственному договору от родственников;
    2. недвижимое имущество было передано по соглашению ренты;
    3. квартира или дом были приватизированы по законодательству РФ.

    В остальных случаях минимальный срок владения жильем для пенсионеров остается неизменным.

    За какую недвижимость платить не нужно

    Имущественное налогообложение для пенсионеров имеет свои поправки.

    Граждане, достигшие пенсионного возраста, могут не платить налоговые выплаты за следующие строительные объекты:

    1. жилье или часть жилья, которые были оформлены как долевая собственность;
    2. гараж или иное место для стоянки автомобиля;
    3. постройки, предназначенные для профессиональной деятельности: мастерские, библиотеки;
    4. хозяйственные сооружения, площадь которых меньше 50 кв. м, которые располагаются на участке.

    Льготные привилегии не распространяются на земельные участки. Поэтому пенсионеры, владеющие частными домами, обязуются выплачивать налоговые взносы по полной ставке. Это же правило касается дачных участков.

    Граждане, достигшие пенсионного возраста, освобождаются от уплаты налогов при соответствии их строительных объектов всем ниже перечисленным требованиям:

    1. стоимость. Государство предоставляет льготные возможности для пенсионеров, если стоимость их недвижимости не превышает 300 млн. рублей;
    2. собственность. Налоги за жилье пенсионеры могут не выплачивать, если они не являются собственниками жилья, в котором проживают. Если гражданин просто живет в квартире или доме, но не владеет ими в юридической форме, то льготы в этом случае не предоставляются;
    3. сдача недвижимости. Запрещено использовать жилье в предпринимательских целях и претендовать при этом на получение налоговых привилегий. Если пенсионер проживает в своем жилье и параллельно сдает его квартиросъемщикам, то возможность пользоваться льготными возможностями для него пропадает.

    Если все прописанные условия соблюдены, а сама недвижимость подходит по привилегированные требования в НК РФ, то россиянин может обращаться в Налоговую службу для получения льготных привилегий.

    Если пенсионер работает

    Для работающих пенсионеров отменяется индексация пенсионных выплат. Также такие граждане лишаются некоторых положенных им льгот.

    Однако работающие россияне, достигшие пенсионного возраста, все же имеют право на налоговую льготу и могут не платить денежные средства за недвижимые объекты, которые подходят под ряд определенных требований.

    При этом нет разницы, какую заработную плату получает пенсионер:

    Если гражданин, находящийся на пенсии, работает и получает пенсионные выплаты, ему потребуется посетить Налоговую службу и написать заявление для получения имущественных льгот на имеющуюся недвижимость.

    Гражданам будут одобрены льготы, если их жилые объекты подойдут под ряд привилегированных требований. Также стоит отметить, что при работе после достижения пенсионного возраста размер пенсии гражданина может увеличиться.

    Расчет имущественного налога

    Налог на недвижимое имущество рассчитывается в зависимости от кадастровой стоимости объекта, а также площади постройки.

    Также на уровень выплат зависит территориальное местоположение недвижимости.

    В отдельных субъектах РФ ставки могут быть выше или ниже на жилье, имеющее одинаковые характеристики.

    Обычно для расчета налоговой ставки используют следующие ставки:

    1. 0,1 % от цены хозяйственных сооружений (дача, садовый дом). При этом площадь строения не должна быть больше 50 кв. м. Все сооружения должны находиться на территории индивидуального жилищного строительства;
    2. 0,1 % от цены гаражного сооружения, а также жилых объектов. В эту категорию можно также отнести сооружения, которые еще не были достроены. По проекту они должны быть жилыми;
    3. 2 % от стоимости коммерческих недвижимых объектов. В эту категорию также относятся постройки, чья стоимость превышает 300 млн. рублей;
    4. 0,5 % от цены иных сооружений, которые не попадают под вышеперечисленные категории.

    Для перерасчета уровня выплат пенсионерам необходимо обратиться в Фискальную службу по месту проживания.

    Если у гражданина несколько недвижимых объектов

    Согласно законодательной базе РФ, от уплаты налогов за недвижимость пенсионеры освобождаются только в отношении одного жилого объекта.

    Поэтому если у гражданина имеется квартира и загородный дом, то за один объект придется регулярно платить имущественный налог.

    При этом пенсионеры, владеющие несколькими недвижимыми объектами, вправе самостоятельно выбрать жилье, на которое будут получены льготные привилегии.

    Если пенсионер своевременно не предоставит в Налоговую службу документ о получении льготы на любое свое жилье, то сотрудники ФНС сделают это самостоятельно.

    Они проанализируют данные по имеющимся у россиянина объектам, изучат их особенности и выберут ту недвижимость, по которой пенсионеру придется платить больше.

    То есть если гражданин имеет желание сэкономить средства на налоговых выплатах, он может не подавать заявление в Налоговую службу, так как за него самостоятельно сделают расчеты и выберут для получения льготы тот объект, по которому придется вносить повышенные ежегодные взносы.

    Как пенсионерам получить имущественные льготы

    Чтобы получить льготные привилегии для налоговых выплат, необходимо подать соответствующее заявление в Налоговую службу.

    Сделать это можно сразу после выхода на пенсию. При этом заявление нужно подать не позднее 1 ноября того года, который является налоговым.

    Источник: https://posobie.help/vychet/nalog-na-nedvizhimost-pensioneram.html

    Профессиональный юрист
    Добавить комментарий

    ;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: