Полное возмещение затрат на обучение

Возмещение затрат на обучение

Полное возмещение затрат на обучение

07.06.2019

На многих предприятиях снова начала использоваться система по обучению сотрудников, которая заключается в отправлении работников на учебу за счет средств нанимателя. Но чтобы потраченные в этом направлении деньги не ушли впустую, руководитель должен изучить нюансы размещения затрат, особенно если сотрудник принял решение досрочно уволиться со своего места.

Достаточно часто работники сами задумываются о необходимости повышения своего профессионального уровня и самостоятельно отправляются учиться. Они тоже имеют право вернуть часть потраченных на учебу средств.

Вправе ли работодатель удерживать деньги за обучение сотрудника

По окончании своего обучения работник не только получает более высокую квалификацию, но и некоторую ответственность перед своим работодателем. Чтобы у сотрудника не было возможности спекулировать, в соответствии с нормами трудового законодательства по окончании обучения он обязан отработать оговоренный срок.

Если человек принимает решение уволиться в работы до истечения этого срока, он обязан выплатить стоимость своего обучения в части, пропорциональной не отработанного им времени.

Статья 249 Трудового кодекса РФ «Возмещение затрат, связанных с обучением работника»

Оформление вычета по налогам

Рассмотрим более подробно.

Условия получения налогового вычета в России

Кто вправе получить

Оформить возврат уплаченного налога имеют право только официально трудоустроенные граждане, с доходов которых уплачивается НДФЛ. Если человек получает белую заработную плату, он обязан уплатить с получаемого дохода налог, размер которого составляет 13%.

Оформить вычет можно не только за себя, но и за ряд близких родственников, а именно:

  1. Своих детей.
  2. Братьев.
  3. Сестер.

Выплата вычета допускается только до достижения вышеперечисленными лицами 24-летнего возраста, и если заявитель являлся плательщиком по квитанции за обучение.

Возмещению за родственников подлежат только средства, которые были потрачены на обучение студента очной формы.

Если же налогоплательщик возвращает налог за собственную учебу, то форма, в которой проходило его обучение, не будет иметь никакого значения.

Возврат средств осуществляется за следующие виды обучения:

  1. Получение водительских прав.
  2. Обучение в среднем профессиональном или высшем учебном учреждении.
  3. Посещение детского сада.
  4. Изучение иностранного языка в специализированном образовательном центре.

Основное требование, которое предъявляется к выбранному образовательному учреждению — наличие соответствующей лицензии.

Налоговый вычет за обучение

Кто не вправе оформить вычет

Законодательно закреплен перечень лиц, которые не вправе обратиться с заявлением возврат по налогу:

  1. Неработающие официально лица, достигшие пенсионного возраста.
  2. Неработающие студенты.

Читать так же:  Компенсация за найм жилья работнику

Данная категория лиц не получает официального дохода, облагаемого налога, поэтому возвращать им НДФЛ не с чего.

Оформление налогового вычета не производится индивидуальными предпринимателями, работающими по одной из следующих систем:

  1. Патент.
  2. Упрощенка.
  3. Налог на вмененный доход.

Если оплата обучения в учебном заведении осуществляется за счет материнского капитала, возврат вычета по налогу не производится.

Когда можно получить вычет

Возврат части денежных средств, уплаченных за получение образования, производится физическим лицам, которые понесли следующие расходы на оплату стоимости:

  • своего обучения;
  • обучения своего ребенка, если он учился на очной форме;
  • обучения своего несовершеннолетнего подопечного, если его учеба была очной;
  • обучения своего полнородного или неполнородного брата или сестры, если на этот момент ему не исполнилось 24 года, а учеба была очной.Получение налогового вычета на образование

Размер вычета

Окончательный размер вычета напрямую зависит от нескольких обстоятельств:

  1. Человек не может вернуть больше средств, чем сумма перечисленного им подоходного налога за календарный год.
  2. Максимальная сумма налогового вычета за обучение ограничена 120 000 рублей. Человек может вернуть только 13% от этой суммы, что составляет 15 600 рублей. Соответственно, при дорогостоящем обучении имеет смысл возвращать средства поэтапно, а не сразу за все года учебы.

Получение вычета за несколько лет учебы

Законодательством допускается возможность получения налогового вычета сразу за несколько лет учебы. Главное требование, чтобы с момента оплаты прошло не более трех лет.

Правила оформления

Рассмотрим более подробно.

Необходимые документы

В основном документе, регламентирующем возврат уплаченного налога — Налоговом кодексе, не содержится никакого четкого перечня документов, предоставляемых для подтверждения средств, затраченных на обучение. Чтобы упростить ситуацию, Минфин утвердило перечень необходимых бумаг, при предоставлении которых человеку будет произведен вычет по налогу.

  1. Договор с учебным учреждением.Образец договора с образовательным учреждением
  2. Копия лицензии.Лицензия образовательного учреждения
  3. Устав, которым подтверждается наличие у организации статуса образовательного учреждения.Заявление на предоставление статуса учебным заведением
  4. Документы об оплате стоимости обучения.
  5. Справка о форме, в которой проходит обучение.
  6. Свидетельство на ребенка.
  7. Прочие документы, при помощи которых можно подтвердить факт родства с обучающимся.

Дополнительно заявитель должен подготовить:

  1. Декларацию 3-НДФЛ.Образец декларации 3-НДФЛ
  2. Справку 2-НДФЛ.Образец справки о доходах 2-НДФЛ

Оформление заявления

Заявление, где человек просит осуществить возврат излишне уплаченного им налога, оформляется по специально установленной форме. Ознакомиться с этим документом можно непосредственно при посещении своего отделения инспекции или на официальном сайте этого госучреждения.

Образец заявления на возврат налогового вычета

В заявлении обязательно отражается нижеперечисленная информация:

  1. В шапке документа содержится наименование службы, куда подаются бумаги на возврат, данные заявителя.
  2. По центру указывается наименование документа.
  3. В основной части документа должна содержаться ссылка на законодательство, на основании которого человек вправе претендовать на получение вычета.
  4. Требование о возврате денежных средств с указанием размера вычета.
  5. В качестве дополнительной информации прописываются банковские реквизиты, на которые будут перечислены денежные средства.
  6. В нижней части заявления проставляется дата его составления и подпись заявителя.
  7. В качестве приложения к заявлению прикладывается налоговая декларация, заполненная по определенной форме.

Проблемные ситуации

Во время оформления вычета по налогам за расходы, понесенные на обучение, человек может столкнуться с несколькими спорными ситуациями, которые могут стать причиной для возникновения сложностей при проведении взаиморасчетов.

Читать так же:  Выплаты и компенсации при увольнении по сокращению штатов

Например, одной из спорных ситуаций может стать оплата обучения сразу обоими родителями, если в договоре прописан только один из них. В актах оговорено, что выплата частичной компенсации осуществляется только по заявлению того родителя, который производил оплату.

Следовательно, если у родителей есть доказательства того, что они оба производили оплату, они оба могут претендовать на получение налогового вычета в размере, пропорциональном понесенным ими расходов.

Заключение

Чтобы при получении вычета не столкнуться с проблемами, человек должен сразу запомнить несколько правил:

  1. Обязательно нужно сохранять все чеки и иные платежные документы, которые свидетельствуют об оплате стоимости обучения.
  2. Заявитель вправе предоставить документы в инспекцию в течение трех с того момента, как человек произвел оплату обучения.
  3. Оформить документы на получение налогового вычета можно на официальном сайте госучреждения или через бухгалтерию своего работодателя. Сдать всю документацию при личном визите можно в отделении инспекции, расположенном по месту регистрации заявителя.
  4. При увольнении с работы стоит сразу же взять справку 2-НДФЛ, иначе перед подачей декларации придется специально ездить за ней к работодателю.

Источник: https://zakonoved.su/vozmeshchenie-zatrat-na-obuchenie.html

Полное возмещение затрат на обучение что это

Полное возмещение затрат на обучение

Законодательством предусмотрена возможность частичной компенсации затрат на обучение детей, а также брата или сестры посредством льготной социальной опции налогового вычета.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-60-09 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Основанием для её оформления являются договор об оказании услуг, а также квитанции, чеки или банковские выписки, свидетельствующие о факте оплаты за образование.

Что это такое

После проведения платежа, основным назначением которого является оплата услуг образовательного характера, предназначенных для своего ребёнка, брата, сестры или лично для себя, гражданин, находящийся в трудовых отношениях с работодателем, выплачиваемым ему заработную плату, с которой удерживается 13 процентов НДФЛ, имеет право на полное возмещение затрат на обучение.

Вернуть средства можно за предыдущий период обучения, не превышающий три года.

Полное возмещение затрат на обучение

Оформить компенсацию за оплаченное образование могут родители, опекуны ребёнка, а также его брат или сестра, при условиях:

  • отнесения заявителя к контингенту налогоплательщиков, доходы которых облагаются налогом по ставке 13 процентов;
  • возрастной категории обучаемого, не превышаемой 24 года;
  • очной формы обучения;
  • собственного обучения в любой форме.

Если образование было оплачено бабушкой или дедушкой, то налоговый вычет получить они не смогут.

В налоговом законодательстве предусмотрены также требования к учебным заведениям, оплата обучения в которых подлежит частичному возмещению:

  • наличие лицензии на ведение образовательной деятельности;
  • предусмотренный в Уставе организации соответствующий раздел, регламентирующий работы, связанные с образованием детей.

Налоговый вычет можно оформить за образовательные услуги, оказанные в учреждениях:

  • детские сады;
  • общеобразовательные школы;
  • специализированные школьные организации;
  • автошколы;
  • техникумы;
  • ВУЗы;
  • курсы;
  • учебные центры.

Стоит отметить, что все платежи должны быть проведены официально, через банковские учреждения, а в их назначении должна быть указана оплата за образование. Оптимальным вариантом будет оформление договорных отношений с учебным заведением на оказание образовательных услуг.

Подготовка документов

В Налоговом Кодексе не предусмотрен перечень документов, необходимый для подтверждения расходов на образовательные услуги.

Однако, Министерство финансов такой перечень, являющийся приложением к заявлению о налоговом вычете, утвердило:

  • договор на оказание услуг;
  • копия лицензии, подтверждающей право оказания образовательных услуг;
  • устав, разделы которого подтверждают статус учебного заведения;
  • платёжная документация, свидетельствующая о факте перевода денежных средств в качестве оплаты за услуги;
  • справка из образовательного заведения, свидетельствующая о прохождении очного обучения, в случае, если данная информация отсутствует в договорном соглашении;
  • свидетельство о рождении ребёнка;
  • документы, подтверждающие факт родства, установления опекунства или попечительства на ребёнка, за обучение которого была проведена оплата.

Дополнительно нужно подготовить отчётную документацию:

Чтобы получить необходимые документы из учебного заведения, подтверждающие его статус, следует оформить соответствующую заявку по форме, с которой можно ознакомиться, пройдя по ссылке.

Все документы должны быть предоставлены в русскоязычной интерпретации. При оформлении перевода текстов, их нужно нотариально заверить.

Предъявляя копии документов уполномоченным органам, следует иметь при себе оригиналы документов, для предоставления возможности специалистам служб сверить их с ксерокопированными версиями.

Оформление заявления на возврат

Заявление на возврат НДФЛ оформляют в установленной форме, с которой можно ознакомиться, пройдя по ссылке.

В документе обязательно должны присутствовать разделы, отражённые в таблице.

Раздел
«Шапка» документаНаименование Налоговой Службы, в которую подаётся заявление
Информация о заявителе, в которой должны присутствовать данные: фамилия, имя, отчество.
Наименование документаЗаявление на возврат НДФЛ
Основная частьСсылка на законодательство, которое обуславливает требование заявителя
Информация о предоставленной декларации
ТребованиеВ связи с излишне уплаченным налогом за временной период указать какой), прошу вернуть денежные средства в размере (указать величину) на основании поданной декларации.
Дополнительная информацияУказание банковских реквизитов для проведения перевода денежных средств.
Подпись, дата.
ПриложениеНалоговая декларация

В настоящее время на законодательном уровне было принято решение об отмене подачи в Налоговую Службу заявления о предоставления вычета. Стоит отметить, что заявление о вычете и о возврате НДФЛ относятся к разным категориям требований.

Подав комплект документации в уполномоченную службу, расположенную по месту регистрации заявителя, следует ожидать принятие решения три месяца, на протяжении которых специалисты должны проверить поданную информацию.

После завершения проверки, на протяжении 10 рабочих дней заявитель должен быть уведомлён о её результатах и о принятом решении относительно компенсации.

В случае положительного решения, перечисление денежных средств на указанный в заявлении расчётный счёт, должно быть произведено на протяжение месяца.

Спорные ситуации

Оформление налогового вычета может сопровождаться спорными ситуациями, обусловленными сложившимися обстоятельствами и провоцирующими сложности в проведении взаиморасчётов.

Оплата образовательных услуг обоими родителями при оформленном договоре на одного из них

Нормативно-правовыми актами определено, что частичная компенсация за образование полагается тому налогоплательщику, который фактически произвёл оплату.

Поэтому, при наличии доказательной документальной базы, на вычет могут претендовать обои участники платежа в соответствии с пропорциями выплат.

Оформление платёжных документов на ребёнка

В случае, если все платёжные документы оформлены на ребёнка, а договор на оказание образовательных услуг – на родителей, необходимо в заявлении в Налоговую Службу указать информацию о том, что деньги за обучение вносились по поручению.

При этом поручение нужно оформить в документальном виде в произвольной форме, на весь период обучения или только для проведения платежа. Документ должен быть подписан родителем и ребёнком.

В сложившейся ситуации у Налоговой Службы может быть две позиции:

В случае несогласия гражданами, являющимися плательщиками, с решением, принятым уполномоченным органом, необходимо обращаться в судебные организации для урегулирования вопроса.

Судебная практика

В соответствии с Гражданским Кодексом Российской Федерации всё нажитое во время совместного проживания имущество является совместной собственностью супругов, находящихся в официальном браке.

К категории имущества относятся все доходы и расходы, поэтому каждый из супругов имеет право претендовать на получение компенсации в виде налогового вычета с полной суммы обучения. При этом не важно, кто из супругов оформлял договор, а кто его оплачивал.

Налогоплательщик, оплативший расходы на обучение ребёнка после окончания отчётного года имеет право на получение налогового вычета, которое сохраняется у него на протяжении трёх лет.

Как получить Мерседес Спринтер в лизинг? Ответ по ссылке.

О лизинг, как о форме инвестирования, узнайте далее.

Основными условиями, при выполнении которых возможно оформить вычет являются очная форма обучения и наличие лицензии учебной организации. Личное обучение ограничений не имеет.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
  3. Москва и Область – +7 (499) 110-43-85
  4. Санкт-Петербург и область – +7 (812) 317-60-09
  5. Регионы – 8 (800) 222-69-48

Источник: https://gbustkr.ru/info/polnoe-vozmeshhenie-zatrat-na-obuchenie-chto-jeto/

Полное возмещение затрат на обучение

Полное возмещение затрат на обучение

Законодательством предусмотрена возможность частичной компенсации затрат на обучение детей, а также брата или сестры посредством льготной социальной опции налогового вычета.

Основанием для её оформления являются договор об оказании услуг, а также квитанции, чеки или банковские выписки, свидетельствующие о факте оплаты за образование.

Сумма не меняется: пересчитают ли студентам-очникам стоимость обучения

Полное возмещение затрат на обучение

После перехода на дистанционную работу студенты российских вузов озаботились вопросом пересмотра платы за обучение.

Универсального решения нет, заявил на брифинге министр науки и высшего образования России Валерий Фальков. С одной стороны, «дистанционка» — это не очная форма и должна стоить меньше.

С другой — расходы у вузов во время эпидемии не уменьшились и даже увеличились. В чем сложность задачи, разбирались «Известия».

Неэкономная экономия

У большинства вузов сейчас две формы обучения: очная и заочная, иногда добавляется очно-заочная (вечерняя).

Они различаются объемом контактной работы с преподавателем: в первом случае он максимальный, во втором, напротив, минимальный. Некоторые учебные заведения вводят дистанционные программы.

Условия разные: от прямого включения из аудитории до записанных видеоуроков или текстовых материалов для самостоятельного изучения. Самый дорогой вариант — очный.

С середины марта из-за распространения коронавируса студенты перешли на дистанционное обучение (ДО). Вскоре в соцсетях и на платформах с петициями стали появляться требования учащихся пересмотреть стоимость обучения, ведь «дистанционка» и заочка, не предполагающие частого контакта с преподавателем, стоят в несколько раз меньше.

«Несмотря на официально заявленную «цифровизацию» учебного процесса, зачастую всё сводится к выполнению заданий через учебные порталы без получения каких-либо новых знаний.

Дистанционное обучение не компенсирует в полной мере весь образовательный процесс студентов, а следовательно, не может рассматриваться как полноценная замена очной формы обучения.

По нашему мнению, и плата за него должна быть ниже», — пишет автор одной из петиций. Подобных обращений на разных платформах десятки.

Студенты спрашивают о пересмотре оплаты и в деканатах. Как рассказал «Известиям» первый проректор РЭУ им. Г.В. Плеханова Петр Карасев, учащиеся обращались в вуз с этим вопросом.

Он пояснил, что стоимость заочного обучения ниже за счет меньших затрат труда преподавателей и большей самостоятельной работы студента. Кроме того, «заочка» позволяет экономить на обслуживании инфраструктуры: расписание менее интенсивное, аудитории нужны реже.

Но при переходе на ДО, сказал Карасев, вузам поручили обеспечить реализацию образовательных программ в полном объеме.

— Этот объем измеряется зачетными единицами. РЭУ им. Г.В. Плеханова, как и большинство вузов, сохранил учебное расписание и не уменьшил объем контактной работы преподавателя со студентом. Контакт между преподавателями и студентами не прекратился, просто он реализован при помощи онлайн-технологий вместо привычной встречи в аудитории.

Если говорить о затратах труда преподавателей, то общеизвестно, что они возросли. Научно-педагогическим работникам приходится больше времени тратить на подготовку к занятиям, регулярно отвечать на вопросы студентов в чатах или личных сообщениях, поступающих через различные каналы коммуникации, — подчеркнул первый проректор РЭУ им. Г.В.

Плеханова.

Расходы выросли

Если затраты вузов на труд преподавателей не уменьшились, то экономить на обслуживании помещений они могут. Но появилась другая статья расходов: оплата электронных сервисов, которые позволяют организовать удаленную работу с большим количеством студентов.

Ресурсов своих электронных площадок вузам не хватает, а у многих их нет вовсе. Учебные заведения обращаются к другим платформам: например, Webinar.ru, Zoom, Mirapolis, Microsoft Teams, Google Classroom и прочим. У них есть как бесплатные, так и платные функции, но платить нужно не только за них.

— Следует отметить, что оказание образовательных услуг с применением дистанционных технологий связано с повышенными расходами на содержание сетевой инфраструктуры и заработную плату вспомогательного персонала.

В целом общие объемы затрат в расчете на одного обучающегося по традиционной очной форме с применением дистанционных технологий сопоставимы, — пояснили «Известиям» в пресс-службе Санкт-Петербургского государственного университета.

На это обратили внимание и в Плехановском университете.

— Расходы вузов не уменьшаются, а в краткосрочном периоде растут в случае закупок оборудования или оплаты услуг использования онлайн-платформ в рамках организации дистанционного режима обучения, — подчеркнул первый проректор РЭУ им. Г.В. Плеханова Петр Карасев.

Мирно или через суд

Что в этой ситуации делать студентам? У разных вузов разные ресурсные базы. Одни смогли перейти на ДО качественно, у других система обучения ухудшилась.

— Универсального решения для всех вузов и всех студентов быть не может по той простой причине, что студенты по-разному оценивают качество дистанционного образования, а вузы, их у нас несколько сотен, по-разному организовали учебный процесс, — сказал на брифинге министр науки и высшего образования Валерий Фальков.

— Но я знаю, что все вузы обеспокоены этой ситуацией, сегодня идет поиск ответов на этот непростой вопрос. Буквально вчера у нас была встреча с Российским союзом ректоров, Ассоциацией ведущих университетов России и Ассоциацией «Глобальные университеты», на которой обсуждался пакет мер, направленный на поддержку студентов.

Я думаю, в самое ближайшее время этот вопрос будет тщательно проработан, мы обязательно озвучим все решения, которые будут приняты.

По словам председателя коллегии адвокатов «Вашъ юридический поверенный», доцента МГИМО Константина Трапаиде, перерасчет оплаты обучения возможен. Стороны могут решить этот вопрос как в досудебном порядке, заключив мировое соглашение, так и в суде.

— Чтобы отстоять свое право, студенты должны доказать, что есть необходимость возврата денежных средств или компенсации за период, который они не доучились очно. Здесь каждый вуз будет индивидуально предоставлять документы, отстаивать свою позицию.

Но если качество учебного процесса не пострадало и издержки не уменьшились, то суды, скорее всего, примут это во внимание.

Если же вуз займет пассивную позицию, скажет: ну, обратился и обратился, пусть идет как идет, — полагаю, что где-то и присудят возврат или частичную компенсацию.

Как отметил Трапаидзе, студенты могут аргументировать решение уменьшением трудозатрат преподавателей или ухудшением качества услуг, но важно, какие контраргументы представит вуз. Многое зависит и от того, как учебное заведение организовало дистанционную работу.

— В МГИМО с первого дня начали тестировать разные платформы. У нас прямая отчетность. Студентам присылается ссылка на занятие в рамках их текущего расписания. Они подключены к преподавателю, тот видит всех студентов и даже может контролировать, списывает студент или нет.

Конечно, это не совсем замена «очки», но в это время преподаватель находится в аудитории, пусть и виртуальной. Он индивидуально работает с этой группой, с этими студентами, и уделяет им столько же, если не больше, времени, как в рамках обычного занятия. Ведется строгий учет посещаемости, который тут же передается в деканат.

Всё происходит в режиме онлайн, — объяснил он.

В Минобрнауки «Известиям» подробнее вопрос не прокомментировали — проблема пока обсуждается и прорабатывается. Возможно, вузам приходится больше тратить только на этапе переформатирования учебного процесса, а затем всё придет в норму. Прошло не так много времени, чтобы это понять. Сейчас учебные заведения считают свои издержки в новых реалиях и гадают, что будет в следующем учебном году.

Источник: https://iz.ru/1003655/aigul-khabibullina/summa-ne-meniaetsia-pereschitaiut-li-studentam-ochnikam-stoimost-obucheniia

Профессиональный юрист
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: