Уставной капитал кредитной организации

Шпаргалка по банковскому праву | Страница 8 | Онлайн-библиотека

Уставной капитал кредитной организации

2) качественные – требования, относящиеся к составу уставного капитала. Они предписывают, что уставный капитал кредитной организации может быть сформирован только за счет определенного рода средств. Большую часть уставного капитала банка должны составлять денежные средства, при этом имеет значение источник денежных средств.

Не могут быть использованы для формирования уставного капитала коммерческого банка:

– привлеченные денежные средства;

– средства федерального бюджета;

– средства государственных внебюджетных фондов;

– свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении федеральных органов государственной власти;

3) процедурные – это требования к формированию уставного капитала кредитной организации.

Они связаны с необходимостью соблюдения определенной процедуры внесения средств – соблюдение сроков внесения, необходимость соблюдать антимонопольные правила, невозможность выхода учредителей из состава участников кредитной организации в течение первых 3 лет со дня его регистрации, отсутствие невыполненных обязательств перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов РФ и местными бюджетами за последние 3 года и пр.

Оплата уставного капитала кредитных организаций в иностранной валюте резидентами не требует получения разрешения Центрального банка РФ на осуществление валютных операций, связанных с движением капитала. Оплата нерезидентами уставного капитала кредитных организаций в иностранной валюте осуществляется только после получения разрешения Банка России на совершение такой операции.

Кредитные организации для зачисления поступающих от учредителей средств в иностранной валюте в оплату уставного капитала должны открыть корреспондентские счета во Внешторгбанке или Сбербанке России.

19. Порядок формирования уставного капитала

В настоящее время минимальный размер уставного капитала кредитной организации установлен указанием Банка России от 24 июня 1999 г.

ЦБ имеет право требовать от ранее зарегистрированных кредитных организаций, банков и небанковских организаций изменения их уставного капитала в случаях, установленных законами.

Решение ЦБ об изменении минимального размера уставного капитала вступает в силу не ранее чем через 90 дней после дня его опубликования. Для вновь регистрируемых кредитных организаций ЦБ применяется норматив минимального размера уставного капитала, действующий на день подачи документов на регистрацию.

Вклады в уставный капитал кредитной организации могут быть в виде:

1) денежных средств в валюте РФ;

2) денежных средств в иностранной валюте. Разрешено производить оплату взносов в уставные капиталы кредитных организаций в иностранной валюте. Отражение уставных капиталов в бухгалтерском учете осуществляется в валюте РФ.

Учредители кредитной организации вправе осуществлять оплату уставного капитала кредитных организаций в иностранной валюте в безналичной или наличной формах.

Юридические лица могут осуществлять оплату долей кредитных организаций в иностранной валюте только в безналичной форме;

3) в соответствии с указанием ЦБ от 31 декабря 1998 г.

«О формировании уставного капитала кредитной организации неденежными средствами» участники банка вправе производить оплату увеличения уставного капитала действующей кредитной организации как частично, так и в полном объеме материальными активами в виде банковского здания (помещения), в котором располагается или будет располагаться кредитная организация. Участники кредитной организации вправе производить оплату уставного капитала создаваемой кредитной организации и увеличение уставного капитала действующей кредитной организации иными, принадлежащими им активами, не являющимися денежными средствами или банковским зданием. В этом случае должны быть представлены документы, подтверждающие право учредителей на их внесение в уставный капитал кредитной организации. Материальные активы должны быть оценены и отражены в балансе кредитной организации в валюте РФ;

4) ценных бумаг. Вклад не может быть в виде имущества, право распоряжения которым ограничено каким-либо образом. Денежная оценка материальных активов утверждается общим собранием учредителей.

Предельный размер неденежной части уставного капитала создаваемой кредитной организации не должен превышать 20 % первые 2 года деятельности и не более 10 % – в последующие годы.

Вкладом в уставный капитал кредитной организации не могут быть:

– привлеченные денежные средства, т. е. те, которые не принадлежат учредителям на праве собственности;

– средства федерального бюджета, свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении федеральных органов государственной власти, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом;

– нематериальные активы. Для оплаты долей (акций) создаваемых и действующих кредитных организаций могут быть использованы облигации федерального займа с постоянным купонным доходом. При этом не имеет значения размер уставного капитала, оплаченного иными видами неденежных средств.

20. Особенности правового положения и порядка создания кредитной организации с участием иностранного капитала

Под кредитными организациями с иностранными инвестициями понимаются кредитные организации – резиденты, уставный капитал которых сформирован с участием средств нерезидентов независимо от их доли в уставном капитале.

Основное отличие в порядке регистрации кредитных организаций с иностранными инвестициями заключается в необходимости получения предварительного разрешения Банка России на создание кредитных организаций с иностранными инвестициями. Под предварительным разрешением понимается принципиальное согласие Банка России на участие конкретного нерезидента в создании кредитной организации-резидента.

При рассмотрении вопроса о выдаче разрешения учитывается:

– уровень использования квоты участия иностранного капитала в банковской системе России;

– финансовое положение и деловая репутация учредителей-нерезидентов;

– очередность подачи заявлений.

Для получения разрешения учредители представляют в Департамент лицензирования банковской и аудиторской деятельности заявление (ходатайство) о выдаче разрешения на создание кредитной организации с иностранными инвестициями.

Заявление должно содержать:

– указание на нерезидентов – предполагаемых учредителей кредитной организации (полное официальное наименование для юридических лиц; фамилия, имя, отчество для физических лиц), их местонахождение, правовой статус (гражданство) для физических лиц);

– точный размер предполагаемого участия каждого нерезидента в уставном капитале кредитной организации.

К заявлению прилагаются документы, содержащие сведения об учредителях-нерезидентах:

– учредительные документы;

– решение уполномоченного органа юридического лица о его участии в уставном капитале кредитной организации па территории РФ;

– балансы за 3 предыдущих года деятельности, подтвержденные аудиторским заключением;

– письменное согласие соответствующего контрольного органа страны его местонахождения на участие в уставном капитале кредитной организации на территории РФ либо заключение этого органа об отсутствии необходимости получения такого согласия, а на иностранное физическое лицо прилагается подтверждение согласно международной банковской практике иностранным банком платежеспособности этого лица.

Банк России может запросить дополнительную информацию, необходимую для принятия решения.

Разрешением на участие нерезидентов в уставном капитале кредитной организации с иностранными инвестициями является информационное письмо Банка России.

После получения разрешения Банка России учредители кредитной организации с иностранными инвестициями представляют в территориальное учреждение Банка России по месту предполагаемого нахождения кредитной организации документы, необходимые для регистрации кредитной организации. К указанным документам прилагается копия разрешения ЦБ РФ на создание кредитной организации с иностранными инвестициями.

8

Источник: https://litrus.net/book/read/59622?p=8

Разбор структуры капитала «Райффайзенбанк»

Уставной капитал кредитной организации

Капитал банка является обязательным условием образования и функционирования любого коммерческого банка. Капитал формируется из собственных средств акционеров или участников банка.

Основной функцией капитала является защита интересов кредиторов банка, поскольку большинство компонентов капитала носит безвозвратный и постоянный характер. Кроме того, капитал является основой для формирования долгосрочных активов банка.

Структура и состав капитала банка

Капитал представляет собой совокупность различных по назначению полностью оплаченных компонентов. Однако, не все компоненты капитала в равной степени обладают защитными свойствами, поэтому в его структуре выделяются 2 уровня:

1. Основной капитал, который в свою очередь включает базовый и добавочный капитал. Формируется за счет средств с наиболее постоянным характером. Банк может беспрепятственно использовать эти средства для покрытия непредвиденных убытков.

2. Дополнительный капитал включает средства, которые носят менее постоянный характер и могут быть направлены на покрытие непредвиденных убытков только при определенных обстоятельствах. Стоимость таких средств способна в течение определенного времени изменяться.

Капитал банка определяется следующим образом:

Расчет капитала банка регламентируется Положением Банка России №646-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций (Базель III)». Данное Положение устанавливает детальный перечень требований к источникам капитала на каждом уровне, а также корректировки.

I. Уставный капитал составляется из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы ее кредиторов.

Согласно ст.11 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» минимальный размер уставного капитала составляет:

1. 1 миллиард рублей — для вновь регистрируемого банка с универсальной лицензией;

2. 300 миллионов рублей — для вновь регистрируемого банка с базовой лицензией;

Вкладом в уставный капитал кредитной организации могут быть:

  • денежные средства в валюте Российской Федерации;
  • денежные средства в иностранной валюте (перечень допустимых валют определяется Инструкцией Банка России №154-И);
  • принадлежащее учредителю кредитной организации на праве собственности здание, завершенное строительство, в котором может располагаться кредитная организация;
  • принадлежащее учредителю кредитной организации на праве собственности имущество в виде банкоматов и терминалов, функционирующих в автоматическом режиме и предназначенных для приема денежной наличности от клиентов и ее хранения.

II. Эмиссионный доход представляет собой положительную разницу между ценой размещения акций (долей) и их номинальной стоимостью при формировании и (или) увеличении уставного капитала кредитной организации.

III. Резервный фонд формируется за счет отчислений от прибыли предшествующих лет, остающейся в распоряжении кредитной организации, а также прибыли текущего года.

Резервный фонд создается в размере, предусмотренном уставом банка. Если банк образован в форме акционерного общества, резервный фонд должен составлять не менее 5% от уставного капитала банка.

IV. Прибыль предшествующих лет и текущего года включается в состав основного капитала, если ее величина подтверждена аудиторской организацией. Непроаудированная прибыль учитывается в составе дополнительного капитала.

V. Одним из источников добавочного или дополнительного капитала являются субординированные кредиты, которые должны отвечать следующим требованиям:

  • предоставляются на срок не менее 5 лет,
  • не могут быть погашены (в том числе частично) по инициативе кредитора до окончания срока действия договора.

Требования Банка России к уровню достаточности капитала

Банк России установил минимальный размер собственных средств (капитала) с 1 января 2018 года в сумме:

1. 1 миллиард рублей — для банка с универсальной лицензией;

2. 300 миллионов рублей — для банка с базовой лицензией.

Кроме того, на ежедневной основе банки обязаны соблюдать нормативы достаточности капитала, а именно:

— норматив достаточности базового капитала банка (Н1.1);

— норматив достаточности основного капитала банка (Н1.2);

— норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1.0);

— норматив достаточности собственных средств (капитала) банка с учетом взвешивания активов по уровню риска 100 процентов (Н1.4).

В таблице приведены минимально допустимые числовые значения нормативов достаточности капитала с учетом надбавок, действующие с 1 января 2019 года.

Таким образом, Банк России предъявляет требования к поддержанию определенного уровня как совокупного капитала, так и его наиболее устойчивых компонентов, образующих базовый и основной капитал. Кроме того, для повышения устойчивости банка введены надбавки, соблюдение которых обеспечивается за счет источников базового капитала.

Информация о капитале банка на примере АО «Райффайзенбанк»

Рассмотрим структуру, состав капитала и уровень его достаточности на примере отчетности АО «Райффайзенбанк» по состоянию на 1 января 2019 г.

Переходим по ссылке на сайт Банка России, в поисковике печатаем «Райффайзенбанк», затем в результатах поиска нажимаем на название банка:

В общей информации о банке указана величина его уставного капитала (36 млрд руб). Справа перечислены официальные сайты организации, которые понадобятся для поиска Годового отчета за 2018 год. Ниже на этой же странице расположены публикуемые формы отчетности АО «Райффайзенбанк».

Для получения детальной информации о компонентах капитала выбираем форму 0409123, о нормативах – форму 0409135.

Для «чтения» формы 0409123 необходимо обращать внимание на номера строк.

Например, строка «источники базового капитала» является промежуточным результатом для расчета капитала и итоговым результатом для всех строк с номером, начинающимся на 100.

Одним из компонентов базового капитала АО «Райффайзенбанк» является уставный капитал, полностью сформированный обыкновенными акциями:

Код формы 0409123, месячная, тыс. руб.

Также в состав базового капитала входят эмиссионный доход, резервный фонд и проаудированная прибыль:

Сумма компонентов базового капитала банка скорректирована на величину нематериальных активов:

Добавочный капитал банка состоит из субординированного кредита, привлеченного до 1 января 2013 года на срок не менее 50 лет от нерезидента:

см. детализирующую строку 103.4.1

Основной капитал представляет собой сумму базового и добавочного капитала:

Дополнительный капитал (капитал 2-го уровня, номер строк начинается с 2) включает непроаудированную прибыль, субординированный кредит и прирост стоимости основных средств:

Капитал банка представляет собой сумму основного и дополнительного капитала:

АО «Райффайзенбанк» включен в перечень системно значимых кредитных организаций, поэтому для банка применима дополнительная надбавка к нормативам достаточности капитала за системную значимость.

Согласно данным формы 0409135 по состоянию на 1 января 2019 года нормативы достаточности капитала АО «Райффайзенбанк» превышают регуляторные минимумы, установленные для системно значимых банков:

Детальная информация о капитале и нормативах содержится в формах отчетности 0409808 и 0409813:

Годовой отчет за 2018 год по РСБУ, опубликован на официальном сайте банка

АО «Райффайзенбанк» занимает 9-е место по капиталу среди всех банков РФ:

С рейтингом банков по величине капитала можно ознакомиться на портале Банки.ру, выбрав показатель «Капитал» (по форме 123).

Таким образом, мы провели полный разбор структуры капитала банка и его основных компонентов. Более подробно о финансовых институтах, а также об оценке компаний и проектов вы можете узнать на нашем курсе «Финансовая Академия».

Валерия Сенькович

Источник: https://blog.sf.education/razbor-struktury-kapitala-rajffajzenbank/

Профессиональный юрист
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: