Возврат денег за медицинские услуги

Содержание
  1. Информация о вычете
  2. В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?
  3. Размер налогового вычета на лечение
  4. Процесс получения вычета на лечение
  5. Документы необходимые для оформления налогового вычета на лечение
  6. Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?
  7. Список медицинских услуг, по которым предоставляется налоговый вычет
  8. Список дорогостоящих видов лечения, по которым предоставляется налоговый вычет
  9. Как вернуть 13 процентов за медицинские услуги: документы и порядок оформления
  10. За какие медицинские услуги можно получить налоговый вычет?
  11. Какие документы нужны для возврата 13 процентов с медицинских услуг?
  12. Порядок оформления налогового вычета
  13. Способы получения денег
  14. Максимальная сумма налогового вычета
  15. Сколько раз его можно оформлять?
  16. Краткое резюме статьи
  17. по теме
  18. Как вернуть деньги за лечение? | Налоговый вычет в России
  19. Сколько можно получить денег за лечение в России?
  20. Как получить налоговый вычет на лечение
  21. Документы, необходимые для получения налогового вычета в России
  22. Список медицинских услуг, за которые Вы вправе получить налоговый вычет
  23. За какие дорогостоящие виды лечения можно получить компенсацию?
  24. Можно ли получить денежную компенсацию за лечение за границей?
  25. Как вернуть часть денег за платное лечение
  26. Налоговый вычет на лечение – за что и кому положен
  27. Как рассчитать сумму налогового вычета
  28. Можно ли получить вычет за лечение, обучение и покупку жилья одновременно?
  29. Какие документы нужны для оформления вычета
  30. Куда и как подавать документы
  31. Вывод

Информация о вычете

Возврат денег за медицинские услуги

23.06.20

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов Вы можете рассчитывать на налоговый вычет и вернуть часть затраченных на лечение денег.

Налоговый вычет – это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на лечение. Если Вы официально работаете и платите подоходный налог, оплатили свое лечение или лечение своих родственников, Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости лечения.

В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?

Воспользоваться социальным налоговым вычетом на лечение и вернуть себе часть расходов можно в следующих случаях:

  1. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медицинских услуг, если:
    • оплатили услуги по собственному лечению или лечению ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), предоставленные медицинскими учреждениями России;
    • оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет. Перечень услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201.
    • лечение проводилось в медицинском учреждении, имеющем лицензию на осуществление медицинской деятельности;
  2. Вы можете получить налоговый вычет при оплате медикаментов, если:
    • оплатили за счет собственных средств медикаменты для себя или ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет), назначенные лечащим врачом.
  3. Вы можете получить налоговый вычет при оплате добровольного медицинского страхования, если:
    • заплатили страховые взносы по договору добровольного медицинского страхования или страхования ближайших родственников (супруг, родители, дети до 18 лет);
    • договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
    • страховая организация, с которой заключен договор добровольного страхования, имеет лицензию на ведение соответствующего вида деятельности.

Размер налогового вычета на лечение

Размер налогового вычета за лечение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

  1. Вы не можете вернуть больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты).
  2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. рублей (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)
    Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на лечение, а ко всем социальным вычетам. Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. рублей. Вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).
  3. Есть определенный список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 рублей не распространяется. Вы можете получить налоговый вычет и вернуть 13% расходов с полной стоимости таких услуг в дополнении ко всем остальным социальным вычетам. Полный список дорогостоящих услуг определен в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 N 201. Вы можете ознакомиться с ним здесь: Перечень дорогостоящих видов лечения

Пример: В 2019 году Иванов А.А. прошел курс лечения зубов стоимостью 140 тыс. рублей и платную операцию, относящуюся к дорогостоящему лечению, стоимостью 200 тыс. рублей. При этом за 2019 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 62 тыс. рублей.

Так как лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению, то максимальная сумма налогового вычета по нему составляет 120 тыс. рублей (что меньше 140 тыс. рублей). Так как операция Иванова А.А. относится к дорогостоящим видам лечения, то ограничений на налоговый вычет по ней нет. Итого в 2020 году за 2019 год Иванов А.А. сможет себе вернуть (120 тыс. руб. + 200 тыс. руб.

) * 13% = 41 600 рублей. Так Иванов А.А. заплатил налогов больше, чем 41 600 рублей, он сможет вернуть всю сумму целиком.

Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета на лечение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета на лечение

Процесс получения вычета на лечение

Процесс получения вычета на лечение состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения налогового вычета за лечение.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом.

Мы заполним для Вас декларацию 3-НДФЛ, подскажем, какие еще понадобятся документы на вычет, а также дадим подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы.

Или же отправим Ваши документы самостоятельно, без Вашего участия. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом налоговые эксперты с удовольствием Вас проконсультируют.

Документы необходимые для оформления налогового вычета на лечение

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор с медицинским учреждением;
  • справка об оплате медицинских услуг;
  • документы, подтверждающие Ваши расходы;
  • документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с полным списком документов Вы можете здесь: Документы для налогового вычета на лечение.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за лечение/медикаменты только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть, если Вы оплатили лечение в 2019 году, то вернуть деньги сможете только в 2020.

Если Вы не оформили вычет сразу, то можете сделать это позже, но вернуть налог можете не более чем за три последних года. Например, в 2020 году Вы можете оформить налоговый вычет только за 2017, 2018 и 2019 годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев. Большую часть времени занимает проверка документов налоговой инспекцией.

Список медицинских услуг, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги могут учитываться в налоговом вычете:

  1. Услуги по диагностике и лечению при оказании населению скорой медицинской помощи.
  2. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы.
  3. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению стационарной медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах), включая проведение медицинской экспертизы.
  4. Услуги по диагностике, профилактике, лечению и медицинской реабилитации при оказании населению медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях.
  5. Услуги по санитарному просвещению, оказываемые населению.

Список дорогостоящих видов лечения, по которым предоставляется налоговый вычет

Согласно Постановлению Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года следующие медицинские услуги являются дорогостоящими и учитываются в налоговом вычете в полном объеме (без ограничения в 120 тыс. рублей):

  1. Хирургическое лечение врожденных аномалий (пороков развития).
  2. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней системы кровообращения, включая операции с использованием аппаратов искусственного кровообращения, лазерных технологий и коронарной ангиографии.
  3. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней органов дыхания.
  4. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата, в том числе с использованием эндолазерных технологий.
  5. Хирургическое лечение тяжелых форм болезней нервной системы, включая микронейрохирургические и эндовазальные вмешательства.
  6. Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения.
  7. Эндопротезирование и реконструктивно-восстановительные операции на суставах.
  8. Трансплантация органов (комплекса органов), тканей и костного мозга.
  9. Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов.
  10. Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.
  11. Терапевтическое лечение хромосомных нарушений и наследственных болезней.
  12. Терапевтическое лечение злокачественных новообразований щитовидной железы и других эндокринных желез, в том числе с использованием протонной терапии.
  13. Терапевтическое лечение острых воспалительных полиневропатий и осложнений миастении.
  14. Терапевтическое лечение системных поражений соединительной ткани.
  15. Терапевтическое лечение тяжелых форм болезней органов кровообращения, дыхания и пищеварения у детей.
  16. Комбинированное лечение болезней поджелудочной железы.
  17. Комбинированное лечение злокачественных новообразований.
  18. Комбинированное лечение наследственных нарушений свертываемости крови и апластических анемий.
  19. Комбинированное лечение остеомиелита.
  20. Комбинированное лечение состояний, связанных с осложненным течением беременности, родов и послеродового периода.
  21. Комбинированное лечение осложненных форм сахарного диабета.
  22. Комбинированное лечение наследственных болезней.
  23. Комбинированное лечение тяжелых форм болезней и сочетанной патологии глаза и его придаточного аппарата.
  24. Комплексное лечение ожогов с площадью поражения поверхности тела 30 процентов и более.
  25. Виды лечения, связанные с использованием гемо- и перитонеального диализа.
  26. Выхаживание недоношенных детей массой до 1,5 кг.
  27. Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.

Получите вычет

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Источник: https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/lechenie/

Как вернуть 13 процентов за медицинские услуги: документы и порядок оформления

Возврат денег за медицинские услуги

Как вернуть 13 процентов за медицинские услуги? Этот вопрос волнует чаще всего тех граждан, кто уже знаком с легальной возможностью обходить налоговые сборы. На самом деле процедура очень простая, куда легче процедуры получения имущественного вычета, который оформляют при покупке или продаже недвижимости.

Нужно лишь собрать требуемые документы, особенно договор об оказании платных медицинских услуг, квитанции и справки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ. Эти бумаги нужно направить в отделение ФНС по месту жительства заявителя.

Далее спустя 3-4 месяца рассмотрения деньги, в случае положительного решения, высылаются гражданину по указанным в заявке реквизитам. Но у процедуры имеются и другие нюансы — об этом читайте в настоящей статье.

За какие медицинские услуги можно получить налоговый вычет?

Когда речь заходит о налоговом вычете, как правило, граждане России сразу вспоминают о вычете с покупки или продажи недвижимого имущества. Но возвращать часть уплаченных государству налогов можно, как известно, не только с этого. Возврат части подоходного налога возможен в следующих ситуациях:

  • Самое известное и популярное в этой сфере — возврат налогов с покупки или продажи недвижимого имущества. Учитываются не только квартиры и частные дома, но также гаражи, земельные участки, дачи и т.д.;
  • Возврат налога возможен с оплаты образования, при условии, что эти расходы направлены на обучение самого заявителя или его детей (имеется в виду как ВУЗ, так и техникумы/школьные учреждения);
  • Медицинские услуги, получаемые заявителем или его близкими родственниками первой категории (супруг, дети или родители);
  • Расходы, связанные с перечислением денежных средств на благотворительные цели.

Чтобы понять, как вернуть 13 процентов за лечение в платной клинике или государственном учреждении, следует сначала разобраться, какие вообще услуги могут быть обложены налогом в льготном режиме.

Перечень этих услуг был подробно регламентирован Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

Список услуг очень объемный, перечислить все его пункты просто не представляется возможным. Мы укажем лишь разделы услуг, в которых возможно получение налогового вычета.

В любом случае нужно учитывать: не имеет никакого значения, лечились ли вы в платной клинике или же в государственной.

Вы имеете право уменьшить налог в независимости от организационно-правовой формы лечащего вас юридического лица. Главное условие, чтобы стало возможно получение вычета, — наличие у клиники лицензии на оказание услуг. Если лицензия у нее отсутствует, то, значит, ее деятельность не касается сферы медицинской деятельности, регламентируемой Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

В общие разделы по уменьшению налога входят следующие расходы:

  • Вызов скорой помощи и получение от санитаров соответствующих услуг;
  • Покупка лекарств, входящих в список препаратов, утвержденный Правительством РФ;
  • Помощь в амбулаторных условиях;
  • Медицинские услуги в стационарном режиме;
  • Расходы на стоматологию;
  • Пребывание в санаторно-курортных условиях.

Подытоживая, правильно спрашивать не «можно ли», а «как» вернуть 13 процентов за лечение зубов в платной клинике. Такая поправка имеет место быть, т.к. вы вправе получать вычет даже за лечение в частных, но обязательно лицензированных, клиниках.

Какие документы нужны для возврата 13 процентов с медицинских услуг?

Чтобы уменьшить сумму налогового сбора, необходимо предоставить в территориальное отделение Федеральной Налоговой Службы следующий список документов на возврат 13 процентов за лечение:

  • Договор с юридическим лицом, осуществляющим ваше лечение, об оказании платных медицинских услуг. Если были куплены препараты, то также нужно предоставить чеки об их оплате;
  • Чеки об оплате полиса ДМС и копию договора из страховой компании;
  • Если гражданин возвращает налог с санаторно-курортного отдыха, требуется корешок от путевки;
  • Если гражданин возмещает налог за медицинские услуги, предоставленные его близким людям, понадобятся документы, подтверждающие родственные связи — свидетельство о рождении или свидетельство о заключении брака;
  • Бумаги, подтверждающие факт оплаты этих услуг. Подойдут выполненные платежные поручения, чеки, квитанции и т.д. На них должны стоять печати и подписи уполномоченных лиц;
  • Документы, подтверждающие исправные и регулярные выплаты в пользу налогового сбора: справка о доходах и отчисленных налогах по форме 2-НДФЛ, а также декларация по форме 3-НДФЛ;
  • Заявление, написанное в свободной форме.

Порядок оформления налогового вычета

Процедура начинается со сбора всех требуемых бумаг. В частности, справку 2-НДФЛ необходимо получать на месте работы.

Документ обязательно должен быть заверен подписью руководителя компании и главного бухгалтера. Кроме того, на бумаге должна быть печать предприятия.

Декларацию 3-НДФЛ следует скачать и заполнить самостоятельно в свободной форме. Ознакомиться с образцом документа вы можете на нашем сайте.

Скачать бланк декларации 3-НДФЛ можно здесь, но мы рекомендуем воспользоваться программой Декларация на официальном сайте ФНС РФ.

Чеки и квитанции должны быть при себе. В крайнем случае можно запросить их копии у организаций, где были заказаны услуги или препараты. Наконец, при утере договора обслуживания можно запросить копию у представителя клиники, в которой было пройдено лечение.

Далее все эти документы вместе с заявлением должны быть поданы в территориальное отделение ФНС по месту вашей постоянной регистрации. Если с предоставленными бумагами все в порядке, сотрудники ФНС примут их, после чего начнется их рассмотрение.

В течение 3-4 месяцев вам будет дан ответ — если он положительный, то вам сразу же переведут деньги. К слову, чтобы вам было максимально удобно, сразу напишите в заявлении, как именно вы желаете получить деньги — на карту, по почте или наличными.

Внимание: вы можете потребовать от государства возмещение части налогов лишь в том случае, если с момента оплаты медицинских услуг прошло не больше трех лет. В противном случае, согласно российскому законодательству, вам может быть отказано в предоставлении вычета.

Способы получения денег

Получить денежные средства можно тремя способами:

На вашу банковскую карту или лицевой счет в банке. В таком случае сразу же укажите реквизиты вашей карты или счета в заявлении, прилагаемому к основному пакету документов. Способ удобен тем, что зачисление средств после рассмотрения вашего заявления не требует вашего личного присутствия. Таким образом можно сэкономить и силы, и время.

Передача денежных средств через Почту России. В 2019 году этот способ практически не пользуется популярностью. В основном к нему прибегают пенсионеры, хорошо знакомые с работой почтовой системы. ФНС отправляет СМС или электронное письмо на почту сразу, как были высланы деньги. Также уведомление может быть доставлено на твердом носителе в реальный почтовый ящик заявителя.

После этого гражданину нужно ждать сообщения от Почты России. Как только деньги станут доступны, придет еще одно письмо с извещением о том, что необходимо явиться в любое или определенное отделение почтовой связи за получением денег.

Основной минус способа заключается в длительном сроке пересылки денег, а также в комиссии: Почта России автоматически взимает часть средств в качестве оплаты своих услуг. В среднем комиссия составляет от 3% до 8% в зависимости от суммы перевода.

Максимальная сумма налогового вычета

Вернуть можно лишь 13% от потраченной суммы на услуги или препараты. Максимальная сумма на недорогостоящее лечение ограничена 120 тысячами рублей. При этом выплачивается сумма не из тех денег, что были потрачены на сами услуги или лекарства.

Вся сумма, получаемая таким образом из налоговой, должна была быть ранее внесена гражданином в счет налогов.

Приведем пример. заявитель отчислил государству за последний налоговый период сумму в размере 10 000 рублей — сюда входит налог на доходы физических лиц, а также иные налоги.

Если, например, гражданин потратил на медицинские услуги 150 000 рублей, то вычесть можно будет только из 120 000 рублей, потому что это является максимальной суммой вычета. Далее из этой суммы нужно посчитать 13% — получается 15600 рублей. Это — максимальная реальная сумма денег.

Но в нашем примере гражданин не сможет получить даже ее, т. к. он перечислил государству за последний налоговый период всего 10 000 рублей. Соответственно, ему будет выплачено 10 000 рублей.

Сколько раз его можно оформлять?

Получать вычеты по социальным категориям можно многократно. Главное условие — делать это нужно единожды в один налоговый год.

Кроме того, суммы по всем социальным вычетам суммируются, т.е. если вы одновременно желаете уменьшить налог на обучение и медицинские услуги, общая сумма вычета все равно не превысит 120 000 рублей.

Краткое резюме статьи

Налоговый вычет на медицинские услуги предоставляется. Максимальная сумма вычета на лечение, не являющееся дорогостоящим, составляет 120 000 рублей; на дорогостоящее — до 250 000 рублей. Из этой суммы нужно посчитать 13% — это и есть конечная сумма денежных средств, получаемых заявителем после утверждения его заявки.

Получить вычет можно не только на услуги в платных клиниках, но также на покупку дорогих лекарств, санаторно-курортный отдых и т.д.

Общая процедура получения вычета выглядит так: гражданин сначала собирает документы, подтверждающие расходы и честную налоговую жизнь заявителя, затем эти бумаги направляются в ФНС по месту жительства.

Спустя 3-4 месяца заявителю высылаются деньги на указанные в заявлении реквизиты.

по теме

Источник: https://vKreditBe.ru/kak-vernut-13-protsentov-za-lechenie/

Как вернуть деньги за лечение? | Налоговый вычет в России

Возврат денег за медицинские услуги

В соответствии со ст. 219 Налогового кодекса Российской Федерации граждане имеют право на выплату компенсации средств, израсходованных на лечение за рубежом.

Часть дохода, не подлежащая налогообложению, называется налоговым вычетом. Если гражданин РФ состоит в официальных трудовых отношениях с работодателем и уплачивает подоходный налог, то он имеет право на возмещение 13% от суммы расходов на заграничное лечение. При этом неважно, кто проходит лечение, непосредственно сам гражданин или его родственники.

Статьей 219 НК РФ также предусмотрено условие получения такого вычета — лечение должно проводиться исключительно в клиниках, имеющих лицензию на предоставление медуслуг согласно законодательной базе России. Заграничные клиники лицензируются в своей стране, следовательно, россияне не могут получить денежную компенсацию.

Но в случае заключения договора с российской клиникой, которая имеет необходимую лицензию РФ, и оплаты ее услуг в России, после чего эта клиника направляет пациента, например, на лечение рака за границей, пациент имеет право на возмещение расходов на лечение.

Рассчитывать на возврат части расходов можно в нескольких случаях.

Возврат оплаты услуг медицинского учреждения возможен при следующих условиях:

  • расходы на собственное лечение или лечение близкого родственника (родители, муж, жена, дети, не достигшие 18-го возраста) в российских клиниках;
  • услуги, по которым была произведена оплата, значатся в соответствующем перечне, утвержденном Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.01 под номером 201 (далее Постановление);
  • клиника, проводившая лечение, лицензирована в соответствии с действующим законодательством.

Возврат расходов на лекарственные средства возможен при условии, что:

  • собственными средствами были оплачены лекарства на собственное лечение или лечение близких родственников, назначенные доктором, при этом купленные лекарства значатся в Постановлении.

Возврат расходов на добровольное медицинское страхование возможен при условии, что:

  • была произведена оплата взносов в соответствии с договором добровольного медстрахования либо страхования родственников;
  • по условиям договора предусмотрена исключительно оплата лечения;
  • у страховой компании имеется лицензия, разрешающая осуществлять соответствующую деятельность.

При соблюдении перечисленных условий гражданин имеет право возместить стоимость лечения в Израиле или другой в стране, а точнее часть таких расходов.

Сколько можно получить денег за лечение в России?

Предельная сумма социальных вычетов — 120 тысяч рублей. Следовательно, максимальная сумма к возврату составляет 15 600 рублей (120 000*13%).

Расчетным периодом считается календарный год, при этом учитывается сумма уплаченного НДФЛ, так как человек не может вернуть сумму свыше той, которая перечислена в бюджет в виде подоходного налога за год.

Расходы на оплату медицинских услуг, относящихся к дорогостоящим (со списком можно ознакомиться в Постановлении), возмещаются полностью, без каких-либо ограничений. Чтобы понять, относится ли оплаченная услуга к дорогостоящим, необходимо посмотреть на код оказанных услуг, который прописывается в Справке об оплате медуслуг для предоставления в налоговые органы:

  • «1» — недорогостоящее лечение;
  • «2» — дорогостоящее.

Пример расчета суммы налогового вычета:

Гражданин потратил на недорогостоящее лечение за границей 145 000 руб. и 190 000 руб. на дорогостоящее лечение рака в Израиле.

Его доход за календарный год составил 450 000 руб., НДФЛ — 58 500 руб.

Сумма 145 000 руб. превышает максимальную сумму социальных расходов, поэтому базой для расчета будет 120 тыс. руб.

Сумма 190 000 руб. потрачена на дорогостоящее лечение, поэтому берется полностью.

Таким образом, в данном случае гражданин имеет право на возврат следующей суммы:

40 300 руб.= (120 000+190 000)*13%

Рассчитанная сумма не превышает размер уплаченного НДФЛ, поэтому подлежит полному возмещению. Если бы сумма перечисленного налога была меньше рассчитанной к возмещению суммы, к примеру, 30 000 руб., то именно эта сумма НДФЛ и подлежала бы возврату.
 

Как получить налоговый вычет на лечение

Получение налогового вычета на лечение или покупку медикаментов состоит из следующих шагов:

  1. Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ. Сделать это необходимо, когда закончится год, в течение которого человек понес расходы.
  2. Получение справки 2-НДФЛ (сумма начисленных и удержанных расходов, выдается бухгалтерией по месту работы).
  3. Подготовка ксерокопий документов для подтверждения близкого родства с гражданином, оплата за лечение которого или медикаментов для него была произведена.
  4. Сбор пакета документации, дающей право на возврат налогового вычета за лечение.
  5. Подача налоговой декларации и пакета документов в налоговый орган по месту проживания.

Документы, необходимые для получения налогового вычета в России

Гражданин РФ, который оплатил, например, стоимость лечения рака в Израиле, может вернуть часть расходов, подготовив пакет документов, состоящий из:

  1. Налоговой декларации 3-НДФЛ, заполненной по истечению календарного года.
  2. Справки 2-НДФЛ.
  3. Копий документов для подтверждения родства, если оплата была произведена за ближайшего родственника (свидетельство о браке, свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о рождении плательщика налога).
  4. Копий документов, которые требуются для возврата налогового вычета:
  • договор, заключенный с клиникой, в которой проводилось лечение;
  • справка, подтверждающая оплату оказанных услуг (понадобится и оригинал);
  • справка о том, что пациенту необходимо за собственные средства купить лекарства на дорогостоящее лечение;
  • корешок санаторно-курортной путевки, если лечение было таковым;
  • платежные документы (квитанции, чеки и т.п.), при этом в документах должно быть указано, что оплата произведена гражданином, который заключил договор с клиникой (плательщиком налогов, который хочет получить налоговый вычет);
  • реквизиты счета в банке для зачисления средств.

Возможно, потребуется предоставить лицензию клиники, в которой было проведено лечение. Если были выбраны больницы Израиля, то проблем не возникнет, так как все они лицензированы в соответствии с законодательством страны.

При лечении по договору добровольного медстрахования требуются копии следующих документов:

  • полис либо договор добровольного медстрахования;
  • квитанция либо чек на получение страхового взноса;
  • рецепт, на котором указано «для предоставления в налоговые органы» (оригинал также необходим);
  • индивидуальный налоговый номер;
  • платежные документы.

Список медицинских услуг, за которые Вы вправе получить налоговый вычет

В соответствии с Постановлением №201 в налоговом вычете могут быть учтены следующие услуги:

  • Диагностика и лечение в рамках оказания скорой медпомощи населению.
  • Диагностика, лечение, профилактика, медицинская реабилитация в рамках оказания амбулаторно-поликлинической медпомощи населению, в том числе услуги, которые оказываются дневными стационарами и семейными врачами, а также медэкспертиза.
  • Диагностика, лечение, профилактика, медицинская реабилитация в рамках оказания стационарной медпомощи населению, в том числе услуги, которые оказываются дневными стационарами, а также медэкспертиза.
  • Диагностика, лечение, профилактика, медицинская реабилитация в рамках оказания населению услуг санаторно-курортного лечения.
  • Санитарное просвещение населения.

За какие дорогостоящие виды лечения можно получить компенсацию?

В соответствии с положениями Постановления №201 граждане могут получить налоговый вычет в полном объеме за следующие дорогостоящие процедуры:

  1. Хирургическая операция при лечении таких заболеваний:
  • врожденные пороки развития;
  • тяжелые формы заболеваний кровеносной системы, в том числе хирургические операции, которые выполняются с помощью коронарной ангиографии, лазерных аппаратов, аппарата искусственного кровообращения;
  • тяжелые заболевания органов дыхательной системы;
  • тяжелые заболевания органов зрительной системы, а также комбинация глазных патологий, в том числе с применением эндолазерных методов;
  • тяжелые заболевания ЦНС, в том числе лечение эндовазальными и микронейрохирургическими способами;
  • осложненные заболевания органов пищеварительной системы.
  1. Терапевтическое лечение следующих заболеваний:
  • злокачественные опухоли щитовидной железы и прочих эндокринных желез, включая протонную терапию;
  • наследственные заболевания и хромосомные нарушения;
  • осложнения миастении и острые воспалительные полиневропатии;
  • системные поражения соединительной ткани;
  • тяжелые заболевания кровеносной, дыхательной и пищеварительной систем у детей.
  1. Лечение комбинированным методом при таких заболеваниях:
  • раковые опухоли;
  • болезни поджелудочной железы;
  • наследственные патологии, связанные со свертываемостью крови и апластической анемией;
  • остеомиелит;
  • осложненная беременность, роды и послеродовой период;
  • сахарный диабет в осложненной форме;
  • наследственные заболевания;
  • тяжелые заболевания глаза и сочетание его патологий, в том числе придаточный аппарат.
  1. Пересадка органов или их комплекса, костного мозга, тканей.
  2. Эндопротезирование, реконструктивные и восстановительные хирургические вмешательства на суставах.
  3. Пластические и реконструктивные, а также реконструктивно-пластические хирургические вмешательства.
  4. Имплантация и реплантация протезов, а также электродов, электрокардиостимуляторов, металлоконструкций.
  5. ЭКО, культивирование и внутриматочное введение эмбриона с целью лечения бесплодия.
  6. Уход за недоношенными младенцами, масса тела которых не превышает 1 500 г.
  7. Лечение с помощью перитонеального диализа и гемодиализа.
  8. Комплексное лечение ожогов при площади поражения тела от 30%.

Можно ли получить денежную компенсацию за лечение за границей?

Денежная компенсация выплачивается в рамках действующего законодательства РФ, а именно Постановления №201 (расходы на лечение и приобретение лекарств или расходных материалов должны быть указаны в перечнях данного постановления). Также принимается во внимание код оказанных услуг.

Кроме того, утвержден список лекарственных препаратов, расходы на которые подлежат возмещению. Подробные разъяснения по данным вопросам можно получить в онлайн-приемной Министерства Здравоохранения России. Инстанция должна ответить на обращение в срок до тридцати дней, начиная с момента поступления обращения.

Обращение к работодателю

Для получения налогового вычета, до того как закончится налоговый период, можно обратиться к работодателю. Но перед этим следует посетить налоговый орган и взять подтверждение на такое право.

Действия налогоплательщика:

  1. Написание заявления в налоговый орган о том, что необходимо получить уведомление о праве на налоговый вычет.
  2. Подготовка копий документации, которая подтверждает право на налоговый вычет.
  3. В налоговый орган, расположенный по месту жительства, подать заявление на получение вышеуказанного уведомления, приложив копии необходимых подтверждающих документов.
  4. Получение запрашиваемого уведомления в налоговом органе в течение тридцати дней с момента обращения.
  5. Предоставление полученного уведомления в бухгалтерию работодателя. На основании этого документа из доходов физического лица до конца года не будет удерживаться подоходный налог.

При подаче в налоговый орган ксерокопий необходимой документации необходимо взять с собой и ее оригиналы, так как налоговый инспектор должен их проверить. Важно, чтобы оформление всех платежных документов было выполнено на лицо, заключившее договор с медицинским учреждением, даже если оплата производилась за другого человека.

Предоставление возможности получения налогового вычета за заграничное лечение российским гражданам дает возможность многим нуждающимся пациентам получить качественную медицинскую помощь за рубежом. Если Вы имеете право на такой вычет, то обязательно воспользуйтесь этой возможностью.

Источник: https://ru.unimed.org/%D1%81%D1%82%D0%B0%D1%82%D1%8C%D0%B8/%D0%B2%D0%BE%D0%B7%D0%B2%D1%80%D0%B0%D1%82-%D0%B4%D0%B5%D0%BD%D0%B5%D0%B3-%D0%B7%D0%B0-%D0%BB%D0%B5%D1%87%D0%B5%D0%BD%D0%B8%D0%B5

Как вернуть часть денег за платное лечение

Возврат денег за медицинские услуги

Если вы потратили кругленькую сумму на медуслуги, государство вернет вам часть денег из уплаченного вами же НДФЛ. На налоговый вычет имеют право все работающие граждане РФ.

Поэтому если вы официально трудоустроены и ежемесячно отчисляете в пользу государства 13% от дохода, вы можете получить социальную компенсацию – ее размер зависит от зарплаты и потраченной суммы.

Разберемся, как это работает.

Налоговый вычет на лечение – за что и кому положен

Вернуть деньги можно за любые медицинские услуги, которые могут понадобиться заболевшему человеку: консультацию у врача, диагностику, сдачу анализов, протезирование, лечение в стационаре и санаторно-курортных учреждениях. Однако сумма, на которую можно получить социальный вычет, ограничена. Она составляет 120 000 рублей в год. Даже если вы потратите больше, компенсация будет рассчитываться исходя из этой суммы.

За дорогостоящее лечение – например, ЭКО или сложные операции – положен другой вычет. Деньги за такую терапию можно вернуть полностью. Существует лишь одно ограничение: налоговый вычет предоставляется с годового заработка. Если стоимость лечения оказалась выше, остаток вычета можно оформить на супруга.

Пример:Елене сделали ЭКО за 200 000 рублей, а ее годовой доход составляет 180 000 рублей. Возможная сумма вычета: 200 000 х 0,13 = 26 000 рублей.По закону женщине положена компенсация в размере 180 000 х 0,13 = 23 400 рублей. Остаток вычета 26 000 – 23 400 = 2 600 рублей может получить муж Елены.

Обратите внимание: вернуть деньги можно не только за собственное лечение, но и за оздоровление родителей, супруга и несовершеннолетних детей. Для этого достаточно подтвердить родство – предоставить налоговой свидетельство о рождении или свидетельство о браке. Обратиться за вычетом нужно в течение трех лет – то есть в 2018 году вы можете получить компенсацию за 2015, 2016, 2017 годы.

Как рассчитать сумму налогового вычета

Чтобы понять, сколько денег вернет государство, нужно знать свой годовой заработок, размер уплаченного НДФЛ и количество потраченных на лечение средств.

Пример:Виктор работает продавцом и зарабатывает в месяц 45 000 рублей, а в год, соответственно, – 540 000 рублей. За год он отчисляет в пользу государства 540 000 х 0,13 = 70 2 00 рублей. В 2017 году Виктор заболел и обратился в частную клинику, где потратил 50 000 рублей. Эту сумму налоговая вычтет из его годового дохода, чтобы пересчитать НДФЛ. Формула расчета будет выглядеть так: (540 000 – 50 000) х 0,13 = 63 700. Выходит, Виктор должен был заплатить государству 63 700, а заплатил 70 200, что на 6 500 рублей больше. Именно эту разницу он и получит обратно в качестве вычета за лечение.

Чтобы рассчитать сумму налогового вычета, воспользуйтесь специальным калькулятором.

Можно ли получить вычет за лечение, обучение и покупку жилья одновременно?

Если вы болели, учили ребенка и покупали квартиру в одном году, вы имеете право на два налоговых вычета – социальный и имущественный. Суммарный размер социальных вычетов составляет 120 000 рублей в год. Если оздоровление и образовательные услуги в сумме стоили дороже, вычет все равно будет рассчитываться будто вы заплатили 120 000.

Размер имущественного налогового вычета не может превышать 2 000 000 рублей. То есть в качестве компенсации вы получите максимум 13% от двух миллионов – не больше 260 000.

Важно: недополученный остаток в случае имущественного вычета переносится на следующий год, а остаток по социальному вычету сгорает. Если вы хотите получить обе компенсации через работодателя, в первую очередь оформите социальную, а затем имущественную. Если сделать наоборот, вычет за лечение и образование будет не из чего возвращать.

Пример:В 2017 в жизни Василия произошло два события – он купил квартиру и поправил здоровье в санатории. Чтобы получить положенные по закону вычеты, Василий собрал документы и обратился в бухгалтерию на работе. Работодатель не стал разбираться в ситуации и оформил для сотрудника сначала имущественный, а затем социальный вычеты. В результате компенсацию за квартиру Вася получил, а за лечение – нет, потому что к концу года исчерпал лимит по вычетам. Если бы он настоял на обратной очередности выплат, то получил бы деньги за лечение в 2017 году, а остаток по вычету за покупку жилья – в 2018-м.

И еще: если сумма соцвычета больше зарплаты, которую вы должны получить с момента отправки заявления до конца года, лучше обратиться в налоговую, а не к работодателю.

Например, если ваша зарплата – 40 000 рублей, а заявление на вычет в размере 90 000 рублей вы подаете в ноябре, работодатель выплатит только 80 000 за ноябрь-декабрь, а за остальными деньгами все равно придется обращаться в налоговую.

Какие документы нужны для оформления вычета

Чтобы претендовать на компенсацию, нужно подготовить такой пакет документов:

  • договор с клиникой и чеки за медицинские услуги – их дадут в кассе или регистратуре медучреждения;
  • рецепты на лекарства, выписанные лечащим врачом;
  • справку из клиники для налоговой – в бухгалтерии клиники этот документ сделают в течение нескольких дней;
  • копию лицензии медицинского учреждения – ее вам должны выдать вместе со справкой;
  • документы, подтверждающие родство (если лечили близкого родственника);
  • заявление о предоставлении налогового вычета – можно составить с помощью нашего конструктора или на сайте nalog.ru.

Кроме того, для заполнения декларации понадобится справка 2-НДФЛ, ее можно взять в бухгалтерии на работе.

Куда и как подавать документы

Есть три способа:

  • Подать документы в ближайшее отделение ИФНС.
  • Отправить пакет по почте заказным письмом (стоимость – 41 рубль).
  • Пройти процедуру онлайн на nalog.ru.

Если вы не хотите стоять в очередях и отслеживать почтовое отправление, оформите налоговый вычет с помощью нашего онлайн-сервиса. Предоставьте специалисту необходимые данные, он заполнит декларацию и направит ваши документы в налоговую.

Вам останется только дождаться начисления денег на карту. Также вы можете самостоятельно подготовить 3-НДФЛ декларацию и заявление на возврат НДФЛ.

Следуйте подсказкам юристов, получите готовый документ и направьте его в налоговую удобным способом.

Чтобы оформить вычет через сайт ИФНС, нужно войти в личный кабинет налогоплательщика, внести персональные данные, указать размер годового дохода и загрузить доказательства расходов на лечение (отсканированные чеки, справки и договоры). Готовую декларацию нужно подписать электронной подписью. Если у вас такой подписи нет, оформите ее в разделе «Профиль». Статус проверки 3-НДФЛ можно отслеживать в личном кабинете.

После одобрения декларации налоговой составьте на сайте ИФНС заявление на возврат средств. Ваши паспортные данные загрузятся автоматически, останется лишь указать реквизиты счета, на который вы хотите получить деньги.

Налоговая инспекция рассмотрит предоставленную декларацию в течение трех месяцев. Если декларация будет одобрена, компенсацию вы сможете получить в течение одного месяца после отправки заявления. Общий срок – до четырех месяцев.

Вывод

  • Если вы работаете по трудовому договору и ежемесячно выплачиваете 13% от зарплаты в пользу государства, вам положен социальный вычет за лечение в любой клинике – даже частной.
  • Чтобы его получить, вы должны сохранить договор с медучреждением и чеки, взять на работе справку 2-НДФЛ и направить пакет документов вместе с заявлением в налоговую.
  • Декларацию и заявление можно направить в ИФНС тремя способами: лично, по почте, через сайт.
  • Процедура оформления вычета займет до четырех месяцев, деньги придут на карту.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/freshdoc/kak-vernut-chast-deneg-za-platnoe-lechenie-5aaa204b168a910ad1d3f1ce

Профессиональный юрист
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: