Возврат налога с покупки

Содержание
  1. Как вернуть подоходный налог
  2. Как вернуть подоходный налог с покупки квартиры
  3. Как вернуть подоходный налог за обучение
  4. Как вернуть подоходный налог за лечение
  5. Как вернуть налог с покупки? Советы юриста
  6. Когда и за что
  7. Паспорт
  8. Декларация
  9. Заявление
  10. О доходах
  11. Обучение
  12. Медицина
  13. Недвижимость
  14. Ипотека
  15. Переплата
  16. Как оформить налоговый вычет и вернуть 13% от стоимости покупок
  17. Кто может получить налоговый вычет
  18. Каким бывает налоговый вычет
  19. Необходимые документы
  20. Сроки оформления
  21. Сроки получения
  22. Возврат налога с покупки квартиры — правила применения, расчётов
  23. Имущественный вычет: условия, получение
  24. Возврат налога: кто имеет право?
  25. Фактические расходы на возмещение: что в них входит?
  26. Имущественный вычет: пошаговая инструкция
  27. Действуем через налоговые органы
  28. В случае с работодателями
  29. Какие документы использовать для подтверждения расходов?
  30. Имущественные вычеты при покупке по ипотеке
  31. О нюансах рассмотрения заявок
  32. Об ипотеке и декрете
  33. Подробнее про сроки, условия
  34. Особенности вычисления суммы
  35. Стопроцентные вычеты: возможны ли?
  36. Декларация и особенности её заполнения
  37. Особенности справок о доходах
  38. Если покупатель – пенсионер?
  39. В случае с новостройками

Как вернуть подоходный налог

Возврат налога с покупки

Возврат подоходного налога (НДФЛ)

Вы можете заполнить декларацию онлайн и вернуть подоходный налог. 

В России ставка подоходного налога равняется 13 %. Это означает, что, работая официально, то есть по трудовому или гражданско-правовому договору, работодатель ежемесячно удерживает из заработной платы 13 % и перечисляет их в бюджет.

Любой работник предприятия имеет право обратиться к своему работодателю (чаще всего, в бухгалтерию) и запросить справку по форме 2-НДФЛ, при чем совершенно бесплатно.
В справке отражаются все доходы работника по месяцам за год на конкретном месте работы. В том числе, также отражаются доходы в виде материальной помощи, стоимости подарков (например, новогодних, детям) и любые иные выплаты.

В самом низу справки представлена информация относительно начисленного и удержанного НДФЛ (подоходного налога) в бюджет за год.

В некоторых случаях, работники имеют право на получение так называемых налоговых вычетов.

Например, как правило, почти все работники, у которых есть дети, получают стандартные налоговые вычеты на работе, то есть работодатель уменьшает получаемый работником доход на определенную сумму каждый месяц, с которой налог не удерживается и, следовательно, не уплачивается.

Пример 1:Допустим, у Петрова А.А. заработная плата равняется 25 000 рублей в месяц. Работодатель ежемесячно удерживает и перечисляет в бюджет 13 %, то есть 3 250 рублей. Следовательно, на руки Петров А.А. получает 21 750 рублей.Но, если Петров А.А. принесет Свидетельство о рождении ребенка и соответствующее заявление своему работодателю, тогда последний предоставит ему ежемесячный налоговый вычет в размере 1 400 рублей (в зависимости от количества детей и многих других факторов, вычет может доходить до нескольких десятков тысяч рублей в месяц). Это означает, что, в таком случае, налог будет рассчитываться следующим образом: (25 000 – 1 400) *13 % = 3 068 рублей.Так работают «детские» вычеты.

Но, помимо детских вычетов, существуют еще так называемые социальные и имущественные налоговые вычеты, по которым возможен возврат налога.

Так как вернуть подоходный налог?

Возврат налога, по сути, означает, что работник по имеющимся у него каким-то основаниям за конкретный год имел право не уплачивать налог НДФЛ на какую-то сумму, но работодатель уплату производил. Следовательно, возникла переплата и работник имеет право ее вернуть через налоговую инспекцию.

Вернуть ранее уплаченный налог можно по расходам на обучение, лечение, покупку квартиры, благотворительность и прочие.

Для возврата налога необходимо заполнить налоговую декларацию 3-ндфл и предоставить документы, подтверждающие понесенные расходы.

Следует также отметить, что только по расходам на покупку квартиры можно возвращать налог каждый год до полной суммы, полагающейся к возврату. А, например, по расходам на лечение или обучение – можно вернуть только за тот год, когда были соответствующие расходы.

И, если, к примеру, за конкретный год, когда были эти расходы, сумма уплаченного налога составила 10 000 рублей, а по расчетам, согласно декларации 3-НДФЛ, к возврату полагается 15 000, остаток сгорает и не переносится на следующий год. Еще раз напомним, что такой остаток по расходам на покупку квартиры – не сгорает и переносится на следующие годы, до полного возврата.

Как вернуть подоходный налог с покупки квартиры

Согласно налогового кодекса РФ, при покупке или строительстве квартиры можно вернуть до 260 000 рублей понесенных расходов (плюс 390 000 рублей процентов, если жилье приобреталось по договору ипотеки).

Другими словами, можно получить налоговый вычет в размере не более 2 000 000 рублей (3 000 000 рублей процентов при покупке в ипотеку) и вернуть 13 % от произведенных расходов, но не более вышеуказанных пределов.

Например, супруги приобрели в долевую собственность (по ½ каждому) квартиру стоимостью 3 500 000 рублей плюс процентные расходы, согласно кредитного договора – 4 200 000 рублей. Каждый из супругов, в таком случае, имеет право на возврат по 227 500 (13 % от 1 750 000) и 546 000 в части процентов (13 % каждому от 2 100 000).

Для возврата подоходного налога необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ. После ее подачи в налоговую инспекцию, в течение 4 месяцев, будет перечислен возврат налога на указанный в Заявлении банковский счет.

В декларации, заполняемой с целью вернуть подоходный налог с покупки квартиры, заполняются следующие листы:

  1. Титульный лист декларации. Он заполняется во всех случаях, по любым основаниям подготовки декларации. Это общие сведение о налогоплательщике (ИНН, адрес места жительства, паспортные данные).
  2. Раздел 1. Заполняется в последнюю очередь, на основании Раздела 2. В данном разделе указываются КБК, ОКТМО, а также суммы, получившиеся к возврату, либо, наоборот – к уплате.
  3. Раздел 2. Заполняется в предпоследнюю очередь после заполнения иных Листов. В этом разделе собираются данные согласно других листов декларации, производятся расчеты общей суммы полученных доходов, уплаченных налогов, вычетов (на которые претендует налогоплательщик или которые получает у работодателя). Подбиваются итоги.
  4. Лист А. В большинстве случаев заполняется на основании справки 2-НДФЛ. На листе отражаются доходы налогоплательщика за год по разным источникам их получения, в том числе суммы начисленного и удержанного налога в бюджет.
  5. Лист Д1. Заносится информация по приобретенной жилой недвижимости. Лист достаточно сложный для заполнения, особенно, если вычет налогоплательщик получает не в первый год. Очень велика вероятность ошибок.
  6. Дополнительно, листы Г и Е1 (редко Е2), если, например, в справке 2-НДФЛ в пункте 3 или 4 есть какие-либо коды вычетов: на детей, полученные подарки, матпомощь и прочие. При этом, если неверно расшифровать код или проигнорировать его и не учесть в декларации – итоговые расчеты будут неверными. Придется подавать уточненную декларацию и снова ожидать до 4 месяцев.

После заполнения декларации, необходимо также заполнить Заявление о возврате налога, и, вместе с копиями документов, которые подтверждают расходы и право собственности, подать весь пакет документов в налоговую инспекцию.

Как вернуть подоходный налог за обучение

За обучение можно вернуть до 15 600 рублей – если налогоплательщик оплачивает его сам за себя, либо – до 6 500 рублей – при оплате за обучение ребенка.

Получается, что максимальная сумма налогового вычета в первом случае составляет 120 000 рублей расходов (13 % от этой суммы и будет 15 600), во втором случае – 50 000 рублей расходов.

Вернуть подоходный налог за обучение можно только за тот год, в котором были фактические расходы. Если, например, налогоплательщик в 2014 году произвел оплату за 2014 и за 2015 годы, возврат всей суммы с учетом указанного выше ограничения возможен только согласно декларации за 2014 год.

Если, по итогам декларации 3-НДФЛ, уплаченного налога за конкретный год, когда были расходы на обучение, не хватает до полной суммы, полагающейся к возврату, остаток сгорает и не переносится на следующий год.

В декларации, заполняемой с целью вернуть подоходный налог за обучение, заполняются следующие листы:

  1. Как и в случае с возвратом налога по расходам в связи с покупкой квартиры, описанном выше (так и практически во всех остальных случаях) заполняются Титульный лист, Разделы 1, 2 и лист А.
  2. Лист Е1. Указывается сумма расходов, связанных с обучением (оплата стоимости обучения, согласно договора с образовательным учреждением). Дополнительно, могут быть заполнены еще некоторые строки на этом листе, если, согласно справки 2-НДФЛ в 4-ом пункте есть «детские» коды вычетов. В таком случае, заполнение дополнительных строк обязательно.
  3. Дополнительно, лист Г, а также в редких случаях Е2 и Д1, в зависимости от наличия соответствующих кодов вычетов в 3 или 4 пунктах справки 2-НДФЛ.

Вместе с готовой декларацией, в налоговую инспекцию также подается Заявление о возврате налога и ксерокопии документов, подтверждающих основание для получения вычета.

Как вернуть подоходный налог за лечение

Лечение бывает обычным и дорогостоящим. В справке, выдаваемой лечащим врачом – для представления в налоговые органы, соответствующим кодом «1» или «2» это указывается.

Это важно, так как в первом случае вычет за год ограничен 120 000 рублей (то есть вернуть можно не более 13 % – не более 15 600 рублей), а во втором случае – ограничения нет: если были расходы на дорогостоящее лечение, в том числе на покупку медикаментов – 500 000 рублей, тогда и вернуть по таким расходам можно – до 65 000 рублей.

Как и в случае с получением вычета по расходам на обучение, по расходам на лечение остаток недополученного вычета сгорает и не переносится на следующий год. Если, согласно 2-НДФЛ работодатель за год уплатил 25 000 рублей налога, а к возврату, согласно 3-НДФЛ получилось – 36 000 рублей – налоговая вернет только 25 000 рублей, а 11 000 – «сгорят». Их получить в следующие годы нельзя.

В декларации, заполняемой с целью вернуть подоходный налог за лечение, заполняются следующие листы:

  1. Как и в первых двух вышеперечисленных случаях, Титульный лист, Разделы 1 и 2, Лист А.
  2. Лист Е1. Указывается сумма, принимаемая к вычету по расходам на лечение. Дополнительно также могут быть заполнены и строки относительно иных вычетов, например, «детских» – при наличии нужных кодов в пункте 4 справки 2-НДФЛ. Их игнорирование влечет к неверным суммам расчета налога, подлежащего к возврату.
  3. Дополнительно, лист Г, а также в редких случаях Е2 и Д1, в зависимости от наличия соответствующих кодов вычетов в 3 или 4 пунктах справки 2-НДФЛ.

С декларацией также подается Заявление о возврате налога и документы, подтверждающие право на вычет.

Во избежание любых ошибок, если ранее Вы не сталкивались с заполнением 3-НДФЛ самостоятельно, мы рекомендуем делать это в специализированных онлайн-сервисах: например, в нашем Сервисе – это не займет много времени, плюс декларация будет проверена нашим специалистом – это гарантирует отсутствие в ней ошибок!

Как известно, при обнаружении ошибок, необходимо подавать уточненную декларацию, таким образом возврат налога может затянуться до 6-8 месяцев. Лучше все сделать сразу и правильно!

Источник: https://ndflservice.ru/blog/nalogovyie-vyichetyi/kak-vernut-podohodnij-nalog

Как вернуть налог с покупки? Советы юриста

Возврат налога с покупки

У всех граждан есть возможность вернуть налог (например, с покупки). Только далеко не все знают, как именно это делать. Ведь вариантов развития событий очень много. Причем в некоторых случаях кто-то вообще не догадывается о возможности оформления так называемого налогового вычета.

Если в России есть такая операция, почему бы ей не воспользоваться? Но как это сделать? За что можно вернуть подоходный налог? Как оформить данный процесс? Что для этого может пригодиться? Обо всем этом далее. Пугаться не стоит – решение вопроса не такое уж и трудное, как может показаться на первый взгляд.

Скорее, вы очень быстро разберетесь в данном деле.

Когда и за что

Итак, для начала попробуем понять, кто и когда может вернуть подоходный налог. Этот вопрос предельно прост для понимания. За что можно вернуть подоходный налог? Список возможных вариантов не такой уж и маленький, если честно.

Например, самый распространенный вариант – это имущественный вычет. Он получается тогда, когда вы совершаете сделки с недвижимостью, например. Некоторая часть потраченных средств будет возвращена по запросу.

Также можно попросить вычет за обучение. Как за себя, так и за своих совершеннолетних детей, которые не достигли 24 лет при условии, что договор с университетом оформлен на ваше имя.

Возврат подоходного налога за покупки тоже имеет место. Хотя это не такой уж и распространенный вариант. Его часто приравнивают к имущественному вычету. На практике за мелкие покупки редко оформляют возвраты.

Вернуть налог вы имеете право и за оказание медицинских услуг. Сюда же можно отнести вычет за лекарственные препараты. Ничего сверхъестественного в этом нет. Тоже вполне распространенный вариант в России.

Имеет место возврат переплат и возмещение ипотеки. Второй вариант встречается на практике чаще первого. Тем не менее учтите – такие меры тоже имеют место. Но как вернуть налог в том или ином случае? Что для этого необходимо?

Паспорт

Например, собрать полный перечень документов для оформления налогового вычета. Честно признаться, имеют место несколько категорий бумаг – общие и индивидуальные. Первые предъявляются независимо от вашей ситуации, вторые – по обстоятельствам. Начнем с общепринятых документов.

Первым в списке всего самого необходимого стоит паспорт гражданина РФ. Без него у вас никто не примет запрос на возврат подоходного налога. Придется сделать копию данного документа и приложить ее к остальному пакету при обращении в налоговые органы.

В принципе, при желании можете попытаться предоставить какое-нибудь иное удостоверение личности. Вернуть налог можно и без паспорта. Только вот мало кто соглашается на практике осуществлять возврат средств по иному удостоверению личности. Не стоит рисковать лишний раз – просто приложите копию паспорта и избавьте себя от проблем.

Декларация

Как вернуть налог физическому лицу? Тут придется предъявить еще один довольно важный документ. Причем он необходим и для отчета перед налоговыми органами о своих доходах-расходах, и для возврата денежных средств. Речь идет о так называемой налоговой декларации.

Она еще называется формой 3-НДФЛ. Без нее вы не сможете вернуть налог с покупки, а также за любую другую операцию. Заполняется она налогоплательщиком самостоятельно, подается только в виде оригинала. Никаких копий у вас не примут. Хотите оставить себе декларацию? Тогда заполните два ее экземпляра. Только это лишняя трата времени.

Лучше всего 3-НДФЛ заполнять при помощи компьютерных программ. Там все пункты, важные для вас, подписаны. И при наличии ошибок программы укажут на них, прикладывая развернутые комментарии с объяснениями. После формируете отчетность и распечатываете ее. Теперь можно заниматься сбором всех необходимых документов далее.

Заявление

Идем дальше. Вернуть налог с зарплаты или по любой вышеперечисленной причине может каждый гражданин. Только в обязательном порядке при обращении в налоговые органы он должен предъявить заявление установленного образца. Запомните, что возврат денежных средств будет осуществлен только при наличии оной бумаги. Почему? Такие правила установлены в Российской Федерации.

Так что налоговый вычет предоставляется только по просьбе налогоплательщика. Она выражается в виде написанного заявления. В нем вы должны указать реквизиты, по которым будет производить перевод денег вам на счет. В противном случае придется потом докладывать банковские данные. Либо вам вообще откажут в рассмотрении запроса.

С написание заявления у граждан не возникает проблем. Не забудьте также указать на то, по какой именно причине вы обращаетесь за вычетом. Например, вам требуется возместить денежные средства за обучение. Это должно быть в обязательном порядке указано в заявлении. Иначе оно не будет рассматриваться вообще.

О доходах

Можно ли вернуть налог в том или ином случае? Как видите, да. Ситуаций, при которых возможен вычет, довольно много. Но вы не сможете оформить его без еще одной очень важной бумаги. Несомненно, в данном вопросе вообще все документы важны. Только общепринятый, постоянный перечень все равно на первом месте.

Так что далее придется как-то отчитаться о своих доходах. В этом поможет справка 2-НДФЛ. Если вы работаете сами на себя, придется самостоятельно заполнить ее в той же программе, что и оформлялась декларация 3-НДФЛ.

Но чаще всего граждане работают на кого-то. А значит, получить справку вы имеете право у вашего работодателя. Подается 2-НДФЛ только в оригинале. Изготавливается быстро, достаточно обратиться в бухгалтерию вашей компании, чтобы получить ее.

Приблизительно на следующий день нужная справка будет у вас. Это все, что нужно, чтобы вернуть налог в общем. Но теперь стоит рассмотреть причину оформления возврата.

В зависимости от нее, как уже было сказано, вам придется докладывать те или иные документы к вышеперечисленному перечню. Это не так уж и трудно.

Обучение

Можно ли вернуть налог за обучение? Да, такой вариант возможен. Правда, вы должны являться студентом очной формы. То же самое касается и ваших совершеннолетних детей. Плюс ко всему, как уже было сказано, договор с университетом в обязательном порядке оформляется на вас.

Какие документы потребуется приложить, чтобы получить вычет за обучение? Во-первых, лицензию вуза. Нужна заверенная копия оной. Во-вторых, аккредитацию вашей специальности. Также придется взять специальную справку студента. Все перечисленные документы заказываются в деканате, а затем забираются в бухгалтерии.

Не забудьте приложить также еще и платежки на ваше имя. Тоже обязательный момент, который ни в коем случае нельзя упускать. В конце от вас потребуют договор с университетом. Его тоже прикладывают ко всем остальным бумагам.

Медицина

Как вернуть налог на зубы, или на любую другую медицинскую услугу? Тут вариантов несколько. Ведь многое зависит от того, о какой части медицины идет речь. Уже было сказано – можно за услуги деньги вернуть, а можно за медицинские препараты.

Во всяком случае, вы должны (при первом варианте) принести в налоговые органы лицензию вашей медицинской организации, а также договор об оказании вам той или иной помощи. В обязательном порядке также прикладываются все чеки и платежки с указанием ваших затрат. Теперь понятно, как вернуть налог за зубы или любую другую медицинскую помощь. Это не так трудно сделать.

Если же речь идет о медицинских препаратах, достаточно приложить рецепт, рекомендации врача (нужно лишь в крайних случаях, но лучше перестраховаться), а также чеки и квитанции об оплате. Ничего трудного, верно?

Недвижимость

Чаще всего подоходный налог стараются вернуть за сделки с недвижимостью. Обычно речь идет о купле-продаже. Например, квартиры или дома. Вот здесь моментально провернуть дело не получится. Ведь при подобных обстоятельствах необходимо сначала стать собственником жилого помещения.

Можно вернуть налог на квартиру (или на дом/землю).

Для этого потребуется ко всем обязательным документам доложить ваш договор купли-продажи, а также свидетельство о праве собственности (возможен вариант предоставления копии), чеки и квитанции об оплате.

Кроме того, если вы участвуете в долевом строительстве, нужно соответствующее соглашение. Никаких проблем обычно с данным вопросом не возникает.

Ипотека

Еще один вариант – это когда можно вернуть налог с ипотеки. В России подобный расклад встречается все чаще и чаще. Для того чтобы осуществить задумку, придется к документам на недвижимость приложить еще некоторые бумаги.

Речь идет об ипотечном договоре, а также платежках об уплате процентов. Без них никто не рассмотрит ваш запрос на налоговый вычет. Достаточно приложить копии данных документов, оригиналы никто требовать не будет.

Переплата

Также можно вернуть переплаченный налог. Здесь перечень документов ограничен. Причем никаких особых бумаг от вас не попросят. Достаточно ко всем обязательным приложить еще и квитанцию об оплате того или иного налога. И все.

Ваше заявление будет рассмотрено в обязательном порядке в течение месяца, максимум двух. После этого вы получите ответ от налоговых органов. Если вам отказали, обязательно укажут причину. Добро на вычет дано? Тогда ждите. Приблизительно через месяц денежные средства поступят на указанный банковский счет. Вот и все. Теперь понятно, как можно вернуть налог с покупки и не только.

Источник: https://FB.ru/article/242287/kak-vernut-nalog-s-pokupki-sovetyi-yurista

Как оформить налоговый вычет и вернуть 13% от стоимости покупок

Возврат налога с покупки

Значительная часть наших читателей (как, впрочем, и я) платит налоги. Однако эту сумму можно уменьшить. Для этого существует налоговый вычет.

Что это? При оформлении подобного вычета государство уменьшает сумму, с которой выплачиваются налоги.

Так же называется возврат определённой части ранее уплаченного НДФЛ (налога на доходы физических лиц) при покупке недвижимости, расходах на лечение или обучение.

Кто может получить налоговый вычет

Только гражданин России, являющийся налоговым резидентом (человеком, который платит те самые 13% от дохода). Индивидуальные предприниматели, работающие в специальном налоговом режиме и не имеющие доходов, облагаемых по ставке 13%, получить вычет не могут.

Каким бывает налоговый вычет

Согласно Налоговому кодексу, существует несколько видов вычетов:

  1. Стандартный.
  2. Социальный.
  3. Имущественный.
  4. Профессиональный.
  5. Вычет, связанный с переносом на будущий период убытков от сделок, связанных с ценными бумагами, и операций с финансовыми инструментами срочных сделок, которые обращаются на организованном рынке.
  6. Вычеты, связанные с переносом на будущий период всех убытков, имеющих отношение к участию в инвестиционном товариществе.

Самым важным вычетом является имущественный. С него и начнём.

Имущественный вычет можно получить при покупке любых объектов недвижимости. Как это действует? Вы покупаете, скажем, квартиру, а потом государство возвращает вам 13% потраченной суммы, так как вы платили ему подоходный налог.

Например, если за год было заплачено 200 000 рублей подоходного налога, то налоговый вычет на покупку квартиры, который вы сможете получить за год, составит не более 200 000 рублей.

Если налоговый вычет превышает эту сумму, оставшиеся деньги можно будет получить уже в следующем году.

Максимальный размер имущественного вычета — 2 миллиона рублей с человека за саму недвижимость (то есть можно вернуть 13% от этой суммы) и 3 миллиона рублей за использование ипотечного кредита.

Так что вернуть деньги можно с нескольких объектов недвижимости (касается только покупок, совершённых начиная с 2014 года). Налоговый вычет по процентам предоставляется только по одной квартире.

Действует этот вычет и при оплате ремонта.

Можно вернуть деньги и за другие покупки. Но в таком случае общая сумма вычетов не может превышать 120 тысяч рублей. Причём это не возвращаемая сумма, а сумма, с которой списывается 13%. (В этот лимит не входит оплата обучения и дорогостоящего лечения.) Все эти выплаты можно вернуть по прошествии налогового периода, учитываются только траты за истекший налоговый период.

1. Стандартный вычет (статья 218 Налогового кодекса, указаны максимальные возвращаемые суммы):

  • 500 рублей в месяц для граждан, у которых имеются различные государственные награды и/или особый статус, например Герой РФ, Герой Советского Союза и так далее.
  • 1 400 рублей в месяц на каждого ребёнка, если сумма доходов родителей составляет до 280 000 рублей.
  • 3 000 рублей в месяц — на третьего и последующих детей.
  • 3 000 рублей в месяц составляет налоговый вычет на несовершеннолетнего ребёнка-инвалида или на ребёнка-инвалида первой или второй группы до достижения им возраста 24 лет, если он является учащимся очной формы обучения, аспирантом, ординатором, интерном, студентом и так далее.
  • 3 000 рублей в месяц составляет налоговый вычет для граждан, которые перенесли лучевую болезнь или иные заболевания вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, для инвалидов ВОВ и прочих категорий льготников.

2. На социальный налоговый вычет претендуют лица, расходы которых связаны со следующими направлениями:

  • Благотворительность — в сумме, направленной физическим лицом на благотворительные цели в виде денежной помощи в течение года. Не может превышать 25% от суммы полученных в отчётном году доходов.
  • Обучение — в сумме, которая была уплачена в налоговом периоде за обучение (своё, детей до 24 лет, опекаемых или подопечных до 18 лет и бывших опекаемых в возрасте до 24 лет). При этом сумма налогового вычета при расходах на обучение детей составляет 50 000 рублей в год; на своё обучение — не более 120 000 рублей в год в совокупности с иными социальными расходами налогоплательщика, в частности с оплатой лечения, пенсионных страховых взносов и так далее, за исключением оплаты дорогостоящего лечения.
  • Лечение и/или приобретение медикаментов — в сумме, которая была уплачена в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные медицинскими организациями или ИП, осуществляющими медицинскую деятельность, самому налогоплательщику, его родителям, детям, супругу (супруге). Налогоплательщик может получить налоговый вычет в сумме всех расходов на дорогостоящие препараты и лечение.
  • Накопительная часть трудовой пенсии — в сумме, которая была уплачена налогоплательщиком в налоговом периоде в виде дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии. Если дополнительные взносы были уплачены работодателем, то вычет не предоставляется.
  • Негосударственным пенсионным обеспечением — в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде пенсионных взносов по договору с пенсионным органом. В отличие от предыдущего случая, вычет может быть предоставлен, если платил работодатель, но при условии обращения к нему. Максимальная сумма взносов, с которой будет рассчитываться вычет, — 120 000 рублей.

Необходимые документы

1. Для оформления налогового вычета на обучение необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и предоставить её в налоговую инспекцию по месту регистрации. К декларации прикладываются следующие документы:

  • справка 2-НДФЛ;
  • заявление о возврате налога, в котором содержатся реквизиты счёта для перечисления денежных средств;
  • договор с учебным заведением;
  • лицензия учебного заведения на оказание образовательных услуг;
  • все платёжные документы, согласно которым была произведена оплата обучения.

2. Для того чтобы оформить налоговый вычет на лечение, вместе с декларацией 3-НДФЛ, подаваемой в налоговую инспекцию, нужно предоставить следующие документы:

  • заявление на возврат налога;
  • справку с работы по форме 2-НДФЛ.

Кроме этого, для возврата средств, потраченных на лечение, потребуется приложить:

  • справку об оплате медицинских услуг;
  • документы, которые подтверждают размер понесённых вами расходов;
  • договор с медицинской организацией;
  • лицензию медицинской организации на право осуществлять медицинскую деятельность.

При возврате затрат на лекарства вам понадобится:

  • рецепт, оформленный в специальном порядке;
  • платёжный документ.

Можно оформить налоговый вычет и на оплату добровольного медицинского страхования, для этого нужно предоставить ещё:

  • полис или договор со страховой организацией;
  • лицензию страховой компании;
  • платёжные документы.

3. Для оформления вычета при покупке жилья к декларации по форме 3-НДФЛ нужно приложить:

  • справку 2-НДФЛ;
  • заявление о возврате налога;
  • договор купли-продажи жилья;
  • договор участия в долевом строительстве жилого дома;
  • акт приёма-передачи;
  • свидетельство о праве собственности;
  • платёжные документы.

Для ипотечных приобретений к предыдущим документам нужно добавить:

  • кредитный договор;
  • справку об  уплаченных процентах.

После того как все документы будут приложены к декларации по форме 3-НДФЛ, Федеральная налоговая служба рассматривает все бумаги и принимает решение о предоставлении или отказе в предоставлении налогового вычета.

Сроки оформления

Согласно статье 229 Налогового кодекса РФ, налоговая декларация по форме 3-НДФЛ предоставляется до 30 апреля года, следующего за отчётным (за траты в котором предполагается осуществить возврат). Это не распространяется на получение социального, имущественного и стандартного налоговых вычетов, но с ограничением: можно подать документы на возврат не более чем за три налоговых периода.

Сроки получения

На проверку декларации у налоговой есть три месяца, после чего возврат денег производится в течение месяца.

Можно поступить иначе и предоставить работодателю заявление и уведомление из налоговой инспекции о праве на получение налогового вычета.

После получения этих документов работодатель будет удерживать сокращённый размер налога с учётом налогового вычета. При этом срок возврата налогового вычета переносится со следующего календарного года на период подачи документов.

И в налоговую придётся идти дважды: сначала для подачи документов на получение уведомления, потом за получением уведомления.

Источник: https://Lifehacker.ru/nalogovyj-vychet/

Возврат налога с покупки квартиры — правила применения, расчётов

Возврат налога с покупки

Территориальное отделение ИФНС – стандартный орган контроля, куда обращаются в случае необходимости компенсировать расходы по покупке.

Деньги потом зачисляют на расчётный счёт налогоплательщика, через работодателя.

Процедура возврата налога с покупки квартиры заслуживает отдельного рассмотрения.

Имущественный вычет: условия, получение

Название имущественного вычета получили ситуации, когда налоговую базу уменьшают. Это уменьшение происходит на сумму, затраченную в связи с покупкой недвижимости. Учитываются и участки земли.

На это имеют право все налоговые резиденты страны. Так называют граждан, выполняющих следующие условия:

  1. Если они официально платят подоходный налог.
  2. Официальная работа.
  3. Проживание в РФ более полугода.

Налоговым резидентам вычеты тоже положены. Условия – траты своих, заёмных денег на недвижимость. Размер возврата – 13 процентов от фактических расходов на покупку. Отделочные работы тоже компенсируют.

При возврате важно присмотреться к следующим условиям:

  • Расходы по факту понесены на сумму не больше 2 миллионов рублей.
  • Имущественный вычет ранее по отношению к заёмщику не применялся.
  • Право на вычет дают только после завершения регистрации объекта. Если строительство долевое – то используют передаточные акты в качестве главного основания.
  • Суммы вычетов каждый год не могут быть больше денег, отданных государству.
  • Оформление ипотеки, либо траты своих денег для покупки квартиры или дома.
  • Сделку не заключают зависимые друг от друга люди. Речь идёт о близких родственниках. При их участии получение вычета под запретом.
  • В кредитном договоре чётко прописана цель, для которой берут ссуду. Если речь об обычном потребительском кредите – государство с большой вероятностью откажется возвращать деньги.

Возврат налога: кто имеет право?

Правом могут пользоваться как граждане РФ, так и иностранцы. Доказательство трудоустройства по официальному договору – один из важных факторов. Со всех доходов гражданин должен уплачивать ежегодные сборы.

Право на вычет получают граждане таких категорий:

  1. Созаёмщики. Неважно, один это человек или несколько. В некоторых банках допускается участие до 4 граждан. Супруг или супруга эту функцию выполняют в договоре автоматически.
  2. Родители. Не только кровные, но и те, кто стал таковыми на правах опекуна, попечителя.
  3. Пенсионеры. Учитываются их официальные доходы, полученные до выхода на пенсию.
  4. Резиденты РФ с официальным трудоустройством.

Фактические расходы на возмещение: что в них входит?

Сумма, фактически потраченная на недвижимость – стандартная база, на основании которой считают возврат. Это правило распространяется и на доли в разных видах объектов. Для недвижимости важно расположение в РФ.

Расходы на ремонт, достройку тоже можно включить в учёт, согласно законам.

Такие направления учитывают, когда говорят о затратах по строительству:

  • Создание альтернативных источников природных ресурсов, либо подключение к общим коммуникациям.
  • Достройка объекта, строительство которого не была завершена.
  • Строительные и отделочные материалы.
  • Разработка проектной, сметной документации.

Квартиры и комнаты в новостройках позволяют учесть:

  1. Разработку проектов и сметы.
  2. Оплату услуг от строительных бригад.
  3. Затраты по отделочным материалам.

Имущественный вычет: пошаговая инструкция

Существует два основных варианта для получения компенсации:

  • Через руководство компании, где гражданин работает.
  • При обращении к сотрудникам налоговой инспекции.

В одном случае сумму перечисляют всю за раз, во втором – на это требуется определённое время.

Действуем через налоговые органы

На первом этапе составляют декларацию с описанием доходов. Обычно используют форму 3НДФЛ, которую потом передают налоговой службе. На протяжении всего года, следующего за отчётным периодом, это можно сделать в любой момент.

На сайте ФНС разместили специализированную программу, облегчающую заполнение форм.

Далее идёт формирование пакета с документацией. Потом всё относят налоговому органу. В этом учреждении нужно совершить два дополнительных шага:

  1. Составление заявления по возврату.
  2. Указание номера расчётного счёта, куда отправляют деньги.

Пополнение самого счёта происходит спустя 3-4 месяца.

Можно обращаться к налоговой каждый год, если за 1 не получилось вернуть все 13% от потраченной суммы.

В случае с работодателями

Шагов у этой процедуры тоже не так уж много:

  • После предоставления полного пакета документов в налоговой инспекции получают специальное уведомление.
  • Подают заявление в адрес работодателя.
  • Далее идёт получение зарплаты, увеличенной на сумму возврата.

Какие документы использовать для подтверждения расходов?

Вычет не дают без доказательств потраченных на квартиру денег. Нужно заранее позаботиться о документах, связанных со сделками. Ведь чеков в таких ситуациях не дают.

Есть несколько советов, уменьшающие потери времени при решении вопроса.

Достаточно обычного документа, даже если он не заверен у нотариуса. Главное – наличие всех сведений относительно самой недвижимости, продавца. Из необходимой информации стоит отметить сумму и подпись второй стороны, дату, когда деньги переводят. Лучше просить составить расписку от руки, а не на компьютере. Актуальность сведений возрастает не только для вычета.

Он подтверждает покупку, если есть пункт о том, что продавец получил деньги. В данном случае от удостоверения нотариусом отказываться не рекомендуется. Тогда доказательство обретёт больше силы.

Министерство финансов не возражает против использования договоров, даже если они нотариусом утверждены не были. Достаточно подтвердить полный расчёт за квартиру, передачу денег от одной стороны другой.

Но законодатели рекомендуют обращаться к распискам.

Обычно речь идёт о квитанциях, выписках по счёту. А вот информационные письма от банка не подходят. Квитанции и платёжные доказательства рекомендуется хранить как можно дольше.

Имущественные вычеты при покупке по ипотеке

Такие условия получают статус главных:

  • Получение налогооблагаемого дохода на протяжении последних трёх лет минимум.
  • Оформление целевого вида кредита.
  • Имущество находится в РФ.
  • Статус налогового резидента, официальный.

Но претендентами не могут стать:

  1. Те, у кого недвижимость приобретена только за счёт государственных субсидий.
  2. Сотрудники, которым квартиру покупал работодатель.
  3. ИП, у которых нет доходов, облагаемых со ставкой 13%.
  4. Лица, купившие жильё у близких родственников.
  5. Те, у кого за последние три года не было официальных доходов.

О нюансах рассмотрения заявок

Допускается передача заявления вместе с пакетом документов не только лично, но и с помощью почтовых отделений. Главное – использовать форму заказного письма. Из важных элементов отмечают опись вложений и обратное уведомление. Тогда будет проще точно получить информацию о получении адресатом, доставке.

Налоговый орган занимается рассмотрением документов, проверкой правильности всех сведений. Максимальный срок рассмотрения – три месяца. После положительного решения перечисляются деньги. Для этого дают 1 месяц.

Но на практике встречаются ситуации с затянувшимся ожиданием результатов. Четыре месяца-полгода – распространённое время, которое тратится на ожидание ответов. Важно учесть момент, когда сделка была точно заключена. Если недвижимость куплена в текущем году – запрос подают до 30 апреля следующего.

Дополнительный нюанс связан с подачей заявлений через работодателей. Для этого официальное заявление подают сотрудникам бухгалтерии. Тогда собственнику жилья не придётся заниматься всеми бумагами самостоятельно.

Об ипотеке и декрете

Только грамотный подход к решению вопроса позволит получить вычет в случае с использованием ипотеки для покупки жилья. Точно так же, как и в предыдущих случаях, документы вместе с заявлением передают налоговой службе. Но список важных позиций время от времени дополняют.

Закон говорит, что собственник жилья может получить вычет как по налогам, так и по процентным ставкам в связи с оформлением ипотеки. Для этого требуется оформить справку, подтверждающую внесение ежемесячных платежей.

Получение справки – вопрос, за который ответственно банковское отделение, оформлявшее ипотеку. Все суммы обозначаются в национальной валюте.

На основании справки ФНС считает часть, которую надо выплатить, чтобы погасить проценты.

В случае с декретным отпуском вычет тоже допустим, но требуется доказать получение официальных доходов. То есть, на время самого отпуска возврат получить нельзя будет. Ведь и официальный источник дохода отсутствует. Право можно использовать, когда гражданин вернётся на своё рабочее место.

Подробнее про сроки, условия

Разобраться легче при опоре на следующие правила.

  • Если жилья приобретено в 2015 году, то заявление можно подавать вплоть до 2018-ого.
  • Закон не запрещает подавать заявления и позже обозначенного срока.
  • Но для расчёта суммы всегда берут только три последних года.

Если на протяжении трёх последних лет гражданин вообще не платил налогов – то само обращение к налоговой службе теряет всякий смысл.

Вычеты можно распределить не только по одному, но по двум и более объектам недвижимости. Но сумма к учёту всё равно остаётся одинаковой – 2 миллиона. Лимит распространяется не на сами квартиры, а на граждан. Выше этого ограничения они просто не могут рассчитывать на помощь от государства.

Особенности вычисления суммы

Принцип расчёта сумм компенсации не лишён особенностей. Больше всего сложностей связано с постоянными изменениями и корректировками в нормах российского законодательства. 260 тысяч рублей, согласно последней версии закона – максимум суммы, которую может получить один человек. Это правило распространяется на всех физических лиц.

Время получения недвижимости определяет точную цифру.

  1. При покупке до 2014-ого года компенсацию платят по одному объекту недвижимости. Она равна 13% от потраченной суммы, вне зависимости от цен.
  2. Если же покупку совершали после 2014-ого – компенсация предполагает учёт любого количества квартир, комнат или домов. Но и по ним общее ограничение одно – не больше 260 тысяч.

Стопроцентные вычеты: возможны ли?

Законодательство не допускает положительного ответа. Допустимый размер – 13% от потраченной на недвижимость суммы. Невозможно получать компенсацию авансом, за следующие временные периоды.

Декларация и особенности её заполнения

Заполнение документа предполагает внесение в листы декларации определённых сведений. Порядок решения этого вопроса будет таким:

  • Начинают с титульного листа.
  • Переходят к Листу А.
  • Лист Д1.
  • Раздел 2.
  • Раздел 1.

В декларации есть и другие листы, но они требуют заполнения лишь при конкретных обстоятельствах. Е1, к примеру, нужен, если покупателю жилья положены вычеты социальной, либо других подобных групп.

Если строку или ячейку невозможно заполнить – то просто ставят прочерк. Есть и другие особенности, о которых важно помнить:

  1. Суммы подоходного налога приводятся строго без копеек.
  2. Остальные числа требуют уже использования копеек. Но числа меньше 50 копеек отбрасывают полностью. Показатели больше этой суммы принимают равными рублю.

Особенности справок о доходах

В отношении рассматриваемого имущественного вычета Налоговый Кодекс не делает справку о доходах обязательной. Но на местах проверки сами инспекторы чаще всего предъявляют такие требования гражданам.

То есть, на практике без формы 2НДФЛ вернуть налог за покупку квартиры вообще невозможно. Эта справка полезна и тем, кто заполняет декларацию. Особенно – при внесении сведений в лист А.

Если покупатель – пенсионер?

Особенная ситуация с возвратом складывается, когда речь идёт о пенсионерах. Им разрешено переносить часть вычетов на последующие налоговые периоды. Это касается и основной суммы, и остатка. Но и здесь основной срок – 3 года, не более.

Если пенсионер работает, то правила оформления вычета остаются стандартными. То есть – действия все такие же, что и у неработающих граждан. Они имеют право выбирать, переносить свой вычет назад или вперёд.

Результат от таких факторов не меняют:

  • Дата покупки квартиры, оформление её в собственность.
  • Наличие или отсутствие дохода, к которому применяют ставку 13%.
  • Обычная была покупка, или использовали ипотеку.
  • Вид, основание назначения пенсии.

В случае с новостройками

Здесь важно время, когда появляется право обратиться за вычетом. Это происходит после получения акта по приёму-передаче недвижимости. Обычно кредиты получают раньше, чем происходит подписание передаточного акта. Но право вернуть проценты у граждан есть за весь срок действия договора, а не только с момента получения соответствующих документов.

При покупке в новостройках одно из прав граждан – компенсация денег, потраченных на ремонтные, отделочные работы. Только в договоре должно быть указано отсутствие отделки в момент передачи квартиры.

Но следует заранее изучить список расходов, которые учитываются в случае с возвратом. Далеко не все действия предполагают выплату компенсаций. После получения квартир из новостроек сумма вычетов вообще возрастает до 390 тысяч рублей. Это позволит компенсировать и проценты, и ремонт при необходимости.

Все документы для вычета передаются налоговым службам в копиях. Оригинал требуют только в случае со справкой форм 2НДФЛ. Но рекомендуется брать с собой и оригиналы, требования по их предоставлению звучат от инспекторов часто.

Юристы готовы провести консультацию при вопросах о том, как заполнять декларации 3НДФЛ. Процесс не такой уж сложный, современное программное обеспечение облегчает его. Гражданам по факту остаётся следить только за соблюдением сроков. 30 апреля текущего года – крайнее время для подачи документов.

Иначе потом придётся сделать перерыв в оформлении, и опять дождаться нужного момента.

Как быстрее и выгоднее получить налоговый вычет при покупке квартиры смотрите в следующем видео:

Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Янв 20, 2019Пособие Хелп

Источник: https://posobie.help/vychet/vozvrat-naloga-s-pokupki-kvartiry.html

Профессиональный юрист
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: